Програма виробничої практики

1. Створення та організація діяльності банку, основи побудови фінансового обліку

Мета діяльності банку та основні напрямки розвитку. Структура банку, функції основних його підрозділів. Склад та структура клієнтської бази банку. Характеристика видів операцій та послуг, що надаються банком.

2. Операції банку з формування ресурсів

2.1. Формування власних ресурсів банку

Джерела формування власних ресурсів банку.

Нормативні вимоги та порядок формування статутного капіталу банку. Розмір статутного капіталу банку.

Методичні засади формування резервного фонду, його роль в обслуговуванні діяльності банку.

Методичні засади залучення субординованого боргу, його роль в процесі формування власного капіталу. Частка субординованого боргу в структурі власних коштів банку.

Аналіз структури власних коштів банку. Аналіз порядку формування фондів банку. Аналіз дотримання банком нормативів достатності капіталу.

2.2. Формування залучених ресурсів банку

Методичні основи організації діяльності банку щодо формування параметрів депозитної політики.

Види депозитних рахунків, їх характеристика та особливості обслуговування. Порядок відкриття, ведення і закриття депозитних рахунків, правила документування операцій. Нормативні вимоги до організації процесу ідентифікації клієнта – власника рахунку.

Методичні засади формування банками ресурсів на міжбанківському депозитному ринку. Облік операцій за міжбанківськими депозитами.

Порядок укладання договору банківського рахунку, його структура та роль в обслуговуванні депозитних відносин.

Методичні основи організації процесу ціноутворення при обслуговуванні депозитних операцій. Особливості використання методів нарахування процентів.

Облік операцій за депозитними рахунками клієнтів банку. Облік нарахування та виплати процентів.

Аналіз структури залучених коштів банку. Ефективність використання банком залучених коштів.

2.3. Формування запозичених ресурсів банку

Організаційні засади діяльності банку на ринку міжбанківських кредитів. Види міжбанківського кредитування, особливості їх використання банком з метою формування ресурсів. Правила документального оформлення економічних відносин з міжбанківського кредитування. Облік міжбанківських кредитів.

Види та кількісна характеристика цінних паперів, емітованих банком з метою формування ресурсів.

Облік цінних паперів власного боргу. Нарахування витрат за цінними паперами власного боргу, амортизація премії та дисконту.

3. Операції банку з обслуговування платіжного обороту

3.1. Обслуговування платіжного обороту в банку

Форми безготівкових розрахунків, їх призначення та особливі параметри використання. Види платіжних інструментів, що обслуговують безготівковий платіжний оборот, їх реквізити та правила заповнення. Нормативні вимоги до оформлення та використання платіжних документів.

3.2. Форми безготівкових розрахунків

Особливості використання та порядок обслуговування розрахункових операцій за участю платіжних доручень, платіжних вимог, платіжних вимог – доручень. Порядок прийняття розрахункових платіжних інструментів працівником банку до виконання, облік розрахунків.

Документальне оформлення та порядок видачі клієнтам чекової книжки, особливості її обслуговування. Нормативні вимоги до використання розрахункового чека, його реквізити та правила заповнення. Облік видачі чеків, чекових книжок та здійснення розрахунків.

Особливості використання векселя як безготівкового платіжного інструменту. Реквізити векселя, вимоги до їх заповнення. Здійснення розрахунків векселями.

Характерні особливості та цільові переваги використання акредитиву для здійснення розрахунків. Роль банку в обслуговуванні розрахункових операцій за участю акредитиву. Етапи документування розрахункового процесу з використанням акредитиву.

Заява на акредитив: реквізити та правила їх заповнення. Облік депонування акредитиву в банку-емітенті та у виконуючому банку. Облік розрахунків акредитивами.

Організаційні засади діяльності банку на ринку карткових розрахунків. Особливості обслуговування банком платіжних карток, їх види та функціональне призначення. Порядок відкриття та режим функціонування карткових рахунків, їх види та правила обслуговування. Облік розрахунків платіжними картками за допомогою транзитних рахунків. Особливості обслуговування банком клієнтів в режимі діючих зарплатних проектів.

Організаційні засади обслуговування розрахунків за допомогою системи "Клієнт - Банк". Організація і облік міжбанківських переказів через систему електронних платежів.

4. Операції банку з готівкою

4.1. Організація касової роботи в банку

Організація касової роботи в банку. Організаційна структура касового відділу банку. Правила організації роботи касирів під час обслуговування готівкових операцій.

Види документів, що обслуговують готівкові операції банку. Вимоги до оформлення касових документів та порядок їх використання. Правила документування касових операцій банку.

Методичні засади визначення платіжності банкнот і монет НБУ. Вимоги до формування та пакування банкнот і монет національної валюти.

4.2. Особливості здійснення операцій банку з готівкою

Порядок здійснення операцій з готівкою в операційних касах. Особливості та порядок організації касового обслуговування банком фізичних та юридичних осіб. Правила роботи касирів при організації процесу прийняття та видачі готівки через касовий підрозділ банку.

Характеристика етапів зведення та документування результатів касової роботи в банку.

Особливості організації діяльності банку щодо обслуговування касових операцій через банкомати. Порядок здійснення операцій з готівкою через банкомати.

5. Основи організації кредитних операцій банку

5.1. Організаційні засади кредитної діяльності банку

Кредитний відділ банку, його функції та структура. Особливості організації роботи в кредитному відділі банку.

Класифікація видів кредитних продуктів банку.

Характеристика етапів процесу банківського кредитування. Правила документообігу під час обслуговування кредитного процесу банку. Характеристика документів, необхідних для отримання клієнтом окремих видів кредиту.

Методичні засади застосування банком принципів оцінки кредитоспроможності позичальника (юридичної особи, фізичної особи). Види показників оцінки кредитоспроможності позичальника: економічний зміст, призначення, методика розрахунку.

Кредитний договір як юридична основа кредитного процесу. Основні вимоги до змісту кредитного договору. Структура кредитного договору. Відповідальність сторін за порушення умов кредитного договору, стягнення пені, штрафів.

Характеристика факторів, що формують ціну банківського кредиту. Методичні основи кредитного ціноутворення. Порядок нарахування, сплати та стягнення процентів за кредитами.

5.2. Форми забезпечення повернення кредиту

Організація діяльності банку щодо забезпечення кредитного зобов’язання клієнта. Порядок прийняття застави як забезпечення кредитного зобов’язання. Вимоги до предмета застави. Документальне оформлення заставних відносин банку. Методика оцінки вартості предмета застави. Порядок звернення стягнення банком права на предмет застави.

Правила документального оформлення банком гарантії та поручительства як форми забезпечення кредитного зобов’язання клієнта. Характеристика основних вимог до гаранта та поручителя.

Особливості формування банком страхових відносин при виконанні кредитних операцій. Вимоги до страхової компанії. Поняття межі відповідальності страхової компанії.

5.3. Особливості формування кредитного портфеля банку

Основні діючі схеми надання банком кредиту. Методичні засади формування графіку погашення кредитного зобов’язання клієнта. Характеристика особливостей використання класичної та ануїтетної схем погашення кредиту.

Організація обліку кредитів за видами та позичальниками. Облік видачі кредитів за балансовими та позабалансовими рахунками. Облік нарахування та отримання відсотків за кредитами.

Класифікаційна характеристика кредитного портфеля банку. Методичні засади управління кредитним ризиком банку. Методика розрахунку резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями. Облік операцій з резервування.

Використання резервів для погашення заборгованості за виданими кредитами. Облік безнадійної заборгованості на позабалансових рахунках, погашення безнадійної заборгованості, списаної в поточному році та в минулих роках.

Особливості організації діяльності банку на ринках споживчого, іпотечного, лізингового, факторингового кредитування. Правила документообігу при наданні окремих видів кредитів.

Аналіз структури кредитного портфеля банку. Аналіз якості кредитного портфеля банку.

6. Операції банку з цінними паперами

6.1. Емісійні операції банку з цінними паперами

Нормативні вимоги та порядок здійснення банком операцій з емісії цінних паперів. Цільова характеристика та документальне оформлення процедури емісії.

Вимоги та порядок емісії цінних паперів з метою формування та поповнення статутного капіталу.

Правила випуску депозитних (ощадних) сертифікатів, особливості їх обслуговування під час обігу.

Види та характеристика емітованих банком цінних паперів.

6.2. Інвестиційні операції банку з цінними паперами

Організація діяльності банку на ринку цінних паперів. Види операцій банку з цінними паперами, основні правила їх здійснення.

Методичні засади формування банком портфеля цінних паперів. Особливості формування та обслуговування торгового портфеля цінних паперів, портфеля цінних паперів на продаж, портфеля цінних паперів до погашення, портфеля вкладень у асоційовані та дочірні компанії. Особливості обліку цінних паперів у торговому портфелі банку, портфелі на продаж та до погашення. Облік придбання цінних паперів за номіналом, з дисконтом та премією. Облік нарахування доходів, амортизації премії та дисконту.

Характеристика показників діяльності банку щодо інвестування коштів в державні цінні папери.

Облік продажу цінних паперів, облік фінансового результату від операцій з цінними паперами, переоцінка цінних паперів.

Аналіз структури інвестиційного портфеля банку.

6.3. Посередницькі операції банку з цінними паперами

Особливості надання банком послуг за операціями з цінними паперами клієнтів.

Види посередницьких операцій банку на ринку цінних паперів. Методичні засади формування комісійної винагороди при здійснення посередницьких операцій на ринку цінних паперів.

7. Операції банку в іноземній валюті та їх облік

7.1. Організаційні засади виконання банком операцій з іноземною валютою

Організаційно-правові засади діяльності банку на ринку валютних операцій.

Фактори впливу на валютну позицію банку. Види валютної позиції банку. Облік валютної позиції банку.

7.2. Види валютних операцій банку

Характеристика банківських рахунків в іноземній валюті. Відкриття та ведення депозитних рахунків в іноземній валюті.

Операції банку з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти. Призначення пункту обміну іноземної валюти банку, порядок його відкриття. Види операцій, що здійснюються обмінними пунктами банку.

Курси купівлі та продажу іноземних валют, конвертація готівкової іноземної валюти, документообіг та порядок здійснення операцій через обмінний пункт банку. Порядок інкасації пунктів обміну валюти. Облік купівлі-продажу іноземної валюти обмінними пунктами, облік фінансового результату від проведеної операції.

Касові операції в іноземній валюті, основні правила їх здійснення. Операції фізичних осіб з іменними та дорожніми чеками, що номіновані в іноземній валюті. Порядок приймання на інкасо та сплати іменних чеків. Особливості проведення операцій з купівлі - продажу дорожніх чеків.

Організація переказів готівкової та безготівкової іноземної валюти фізичними особами. Перекази іноземної валюти фізичними особами нерезидентами.

Основи організації торгівлі іноземною валютою на міжбанківському рику України.

8. Операції із забезпечення фінансової стійкості банку

8.1. Показники прибутковості діяльності банку

Характеристика джерел формування банківських доходів та витрат. Порядок визначення фінансового результату діяльності банку.

Облік доходів та витрат банку за видами та за операціями. Облік нарахованих та отриманих/сплачених доходів та витрат. Облік доходів та витрат за операціями в іноземній валюті (кредити, депозити в іноземній валюті).

Методичні засади оцінки рівня прибутковості діяльності банку: фінансові інструменти їх характеристика.

8.2. Економічні нормативи, що регулюють діяльність банку

Економічні нормативи, що регулюють діяльність банку, їх види, економічний зміст, методика розрахунку. Зміст, задачі, показники та джерела аналізу економічних показників.

9.3. Фінансова звітність банку

Форми звітності банку.

Класифікаційна характеристика форм фінансові звітності банків, їх призначення та структура. Вимоги до оформлення щоденних, щомісячних, квартальних форм фінансової звітності банків. Особливості формування процедури консолідації фінансової звітності банків.

Статистична звітність, порядок її складання та подання. Особливості оформлення приміток до фінансових звітів банків.