3. Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика. Собственные средства банка: понятие и структура. Методы оценки достаточности собственного капитала банка. Депозитные средства.

Банковские ресурсы образуются в результате проведения пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжения и используемых для осуществления активных операций. Ресурсы различают по способу образования: собственные; заемные.

К собственным средствам относятся: уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, образуемые за счет прибыли банка, а также нераспределенная прибыль банка, по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Кроме того в состав собственных средств включаются резервы на потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг.

Методы оценки достаточности собственного капитала банка. Достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску.

Основной принцип достаточности капитала: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени риска.

В июле 1988 г. под эгидой Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору было заключено «Соглашение о международной унификации капитала и стандартам капитала», которое ввело в практику норматив достаточности, называемый обычно «коэффициент Кука».

Коэффициент Кука устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска. Коэффициент установлен на уровне 8%. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по сложной формуле…блаблабла

Депозитные – денежные средства физических лиц и организаций внесенные ими в банк на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. (Вклады физических лиц, остатки на расчетных и текущих счетах, депозиты юридических лиц и предпринимателей.

По экономическому содержанию депозиты делят на следующие группы:

• Депозиты до востребования, включая остатки на расчетных счетах -  банковский вклад, возвращаемый вкладчику полностью или частично по первому его требованию

• Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные на срок

• Сберегательные вклады - банковский вклад, предназначенный для непрерывного накопления средств для крупных покупок. Особенностью данного вклада является то, что счёт можно пополнять достаточно мелкими суммами, к тому же возможно частичное изъятие средств;

• Ценные бумаги -  документ, удостоверяющий, с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов, имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. .

4. Структура и состав активов. Качество активов и их оценка.

Активные операции составляют существенную и определяющую часть его операций.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

• кассовая наличность и приравненные к ней средства;

• инвестиции в ценные бумаги;

• ссуды;

• здания и оборудование.

Структура активов определяется различными факторами: внешними обстоятельствами, политикой конкретного банка в управлении активами.

Активы подразделяют на: доходные и недоходные.

Доходные активы: ссуды клиентам, банкам и населению; просроченная задолженность по ссудам и процентам; купленные ценные бумаги;

Недоходные активы: нематериальные активы; капитальные затраты; текущие расходы; расходы будущих периодов; отвлеченные средства из прибыли; убытки прошлых лет.

Все активы банка делятся на группы по степени ликвидности в зависимости от срока их погашения:

• Высоколиквидные (наличность, драгоценные металлы, остатки на корреспондентских счетах);

• Ликвидные (Высоколиквидные активы, кредиты и векселя сроком до 30 дней и др.);

• Активы долгосрочной ликвидности.

Качество активов и их оценка. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) - регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) - регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) - Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней

В международной практике применяется рейтинговая система оценки качества активов, включающая как одно из основных требований размер критически некачественных активов.

Рейтинг содержит 5 типов:

Рейтинг 1 (сильный). Обычно так оцениваются активы, когда общевзвешенные классификации не превышают 5% совокупного капитала.

Рейтинг 2 (удовлетворительный). Взвешенные классификации не должны превышать 15% от общего капитала.

Рейтинг 3 (посредственный). Взвешенные классификации не должны превышать 30% от общего капитала.

Рейтинг 4 (критический). Взвешенные классификации не должны превышать 50% от общего капитала.

Рейтинг 5 (неудовлетворительный). Взвешенные классификации превышает 50% от общего капитала.