Вопросы к экзамену по предмету «Банковское дело»

1. Определение сущности банка. Банковские операции. Структура аппарата управления и задачи отдельных подразделений банка.

2. Структура, отличительные черты и роль банковского законодательства. Правовое регулирование открытия и ликвидации банков. Особенности взаимоотношений коммерческого банка, Банка России и органов власти. Инструменты поддержания стабильности банковской деятельности.

3. Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика. Собственные средства банка: понятие и структура. Методы оценки достаточности собственного капитала банка. Депозитные средства.

4. Структура и состав активов. Качество активов и их оценка.

5. Доходы и прибыль коммерческого банка. Состав и структура доходов коммерческого банка. Виды расходов банка и система их учета.

6. Отчетность коммерческих банков. Назначение, виды и состав бухгалтерской и финансовой отчетности. Основные задачи бухгалтерского учета. Основные принципы бухгалтерского учета.

7. Кредитные операции банка и их организация. Классификация банковских кредитов. Принципы кредитования. Организация процесса кредитования. Формирование резерва на возможные потери по ссудам.

8. Оценка кредитоспособности банковских заемщиков.

9. Формы обеспечение банковских кредитов. Залог. Поручительство. Гарантия.

10. Кредитование населения Классификация потребительских кредитов и их виды. Выдача и погашение кредита.

11. Отдельные виды кредитования. Кредитная линия. Овердрафт. Межбанковский кредит.

12. Основы организации безналичных расчетов. Сущность и принципы организации безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов. Процедура безналичных расчетов. Банковские счета. Открытие расчетного счета. Операции по расчетному счету. Закрытие расчетного счета

13. Расчетные операции. Расчеты платежными поручениями. Расчеты аккредитивами. Расчеты чеками. Расчеты по инкассо. Межбанковские расчеты.

14. Кассовые операции. Организация кассовой работы. Порядок совершения кассовых операций. Доставка и инкассация денежной наличности.

15. Валютные операции. Основные понятия. Валютное регулирование. Паспорт сделки. Валютный контроль.

16. Банковские операции с пластиковыми картами. Сущность и виды пластиковых карт. Авторизация карты. Платежные системы. Преимущества использования пластиковых карт.

17. Лизинговые операции. Сущность лизинговой сделки. Основные элементы лизинговой сделки. Классификация видов лизинга. Риски лизинговых сделок.

1.Определение сущности банка. Банковские операции. Структура аппарата управления и задачи отдельных подразделений банка.

Определение сущности банка. Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Иерархическая структура управления банка

Основные блоки управления банка

Совет банка – состоит, как правило из учредителей. Основные функции:

утверждение годового отчета банка;

организация ежегодных собраний учредителей и пайщиков;

принятие в решение стратегических вопросов деятельности банка.

Правление – в состав входят высшие руководители банка: председатель правления, его заместители и руководители важнейших подразделений банка, как правило наемные работники.

Основные функции:

общее руководство;

обеспечение решения стратегических решений, принятых Советом банка.

Общие вопросы управления

Назначение состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, обеспечивать ресурсами выполнение требование Центрального банка РФ по основным направлениям деятельности.

Основные функции блока:

контроль за соблюдением сметы (ревизионная комиссия)

определение стратегических и тактических задача развития кредитных операций;

планирование и прогнозирование результатов деятельности банка;

подготовка методологии;

обеспечение безопасности;

юридическая служба.

Коммерческая деятельность –

Назначение - зарабатывание банковских доходов

Основные функции:

Организация банковских услуг (кредитование, операции на рынке ценных бумаг, валютные, трастовые и другие активные операции)

Финансы

Основные функции:

учет внутрибанковских расходов;

учет собственной деятельности банка;

Администрация

Основные функции:

обеспечение квалифицированным персоналом банка;

обеспечение своевременным приемом, обработкой и рассылкой банковской корреспонденции

обеспечение хозяйственных нужд банка

Автоматизация – обязательный элемент структуры банка

Основные функции:

обеспечение обработки данных;

передача данных;

обеспечение проведения электронных платежей.

2. Структура, отличительные черты и роль банковского законодательства. Правовое регулирование открытия и ликвидации банков. Особенности взаимоотношений коммерческого банка, Банка России и органов власти. Инструменты поддержания стабильности банковской деятельности.

Структура, отличительные черты и роль банковского законодательства.Банковское законодательство условно можно разделить на три уровня.

Первый уровень содержит два блока – законы о Центральном банке и законы, регулирующие деятельность отдельных коммерческих банков. Законы этого уровня образуют законы, непосредственно, регулирующие как деятельность банков в целом, так и проведение их отдельных операций.

Вторым уровнем в системе банковского законодательства выступают законы, относящиеся к регулированию параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность. Например законы о бирже, ценных бумагах, ипотеке, трастах и трастовых операциях, отдельные положения которых затрагивают банковскую деятельность.

К третьему уровню относятся законы всеобщего действия. К их числу, к примеру, относятся Конституция как главный закон страны, Гражданский кодекс, хозяйственное право и др. Положения данных законов имеют для банка основополагающее значение, определяют идеологию его деятельности, место кредитных институтов в народном хозяйстве.

Правовое регулирование открытия и ликвидации банков. Кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России. Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций. За регистрацию кредитных организаций взимается сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1 процента от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета. Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Кредитные организации получают право осуществления банковских операций с момента получения лицензии, выдаваемой Банком России. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет.

Процедура регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций, а так же список необходимых требований и документов определяется в Главе II «Закона о банках и банковской деятельности».

Особенности взаимоотношений коммерческого банка, Банка России и органов власти. Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Банк России взаимодействует с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, проводит консультации с ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера, представляет необходимые разъяснения, рассматривает предложения по вопросам регулирования банковской деятельности. Банк России не несет ответственность по обязательствам кредитных организаций, за исключением случаев, когда Банк России принимает на себя такие обязательства, а кредитные организации не несут ответственность по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда кредитные организации принимают на себя такие обязательства. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, в частности установленных ими обязательных нормативов.

Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Надзорные и регулирующие функции Банка России, установленные настоящим Федеральным законом, могут осуществляться им непосредственно или через создаваемый при нем орган банковского надзора. Решение о создании данного органа принимается Советом директоров.

Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности.

Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

Инструменты поддержания стабильности банковской деятельности. В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы, порядок формирования и использования которых и их минимальные размеры устанавливаются Банком России. Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России.

Кредитная организация обязана соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Численные значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в соответствии с указанным Федеральным законом.

Кредитная организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;

2) предельный размер неденежной части уставного капитала;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

6) нормативы ликвидности кредитной организации;

7) нормативы достаточности капитала;

8) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

9) размеры валютного, процентного и иных рисков;

10) минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

11) нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

12) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, предоставления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.