31,Финансовые операции кб. Лизинг

Для получения прибыли КБ осуществляют активные операции. К ним относятся: 1.предоставление кредитов юр-им и физ-им лицам; 2.операции с ценными бумагами; 3.валютные операции; 4.лиз-е опер-ии; 5. трастовое управление имуществом клиента; 6.форфейтинг; 7.факторинг;

Лизинг-это договор аренды, в кот.-ом лизингодатель(арендодатель) предоставляет лизингополучателю(арендатору) принадлежащее ему оборуд-е, транспортное ср-во во временное пользование за опред-ную плату с возможностью выкупа.

Отличие от кредита в том, что оборудование остается на балансе у банка, арендатор не становится собственником.

Различают финансовый, возвратный и оперативный лизинг. У финансового лизинга более длительный срок и часто по окончании срока разрешается выкуп лизингополучателем оборудования по остаточной стоимости.

Возвратный-разновидность финан-го л-га, при кот-ом продавец предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель.

Оперативный лизинг - на более короткий период. Лизингополучатель возвращает объект лизинга.

Преимущества лизинга для лизингополучателя. Выгодно брать в лизинг оборудование, которое быстро морально устаревает.

С точки зрения стоимости лизинг дороже покупки товара с отсрочкой платежа.

Различают внутренний и международный лизинг. Международный - когда один из участников лизинга за границей.

АО=(C*Ha*T)/100; Н_а-норма АО; Т-срок аренды(лизингового соглашения); С-балансовая стоимость оборудования ;

П_к=В_к*Ч_к; П_к-платежи за кредитные ресурсы; В_к-величина кредитных ресурсов для проведения лиз-вых операций; В_к= ; Ч_к-ставка

за пользование предметными ресурсами; С_н-стоимость оборудования на начало года; С_к- стоимость оборудования на конец года;

П_у=P_к+Pу+Pр+Pg; P_к-командировочные расходы фирмы лизингодателя; Pу-расходы за услуги расходы за услуги юр-х консультаций; Pр-расходы на рекламу лизингодателя; Pg-др. виды расходов лизингодателя;

П_комисс= В_к*Ч_{комисс;} П_комисс-размер комиссионных выплат; Ч_комисс-ставка комиссионного вознограждения;

В=П_к+Пу+Пкомисс; В-выручка по лиз-ой сделке, облагаемый НДС;

НДС=В*r_ндс; r_ндс- ставка НДС; ЛП=АО+ П_к+ Пу+ П_комисс+НДС; ЛП-общ. сумма лиз-говых платежей;

ЛВ-лиз-вый взнос; ЛВ=ЛП/Т (раз в год); ЛВ=ЛП/(Т/4) (ежеквартально); ЛВ=ЛП/(Т/12) (ежемесячно);

32.Финансовые операции кб. Факторинг

Для получения прибыли КБ осуществляют активные операции. К ним относятся: 1.предоставление кредитов юр-им и физ-им лицам; 2.операции с ценными бумагами; 3.валютные операции; 4.лиз-е опер-ии; 5. трастовое управление имуществом клиента; 6.форфейтинг; 7.факторинг;

Факторинг-комисс-я операция, сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала поставщика и связанная с переуступкой неоплаченных долговых требований(векселей, счетов фактур), кот. возникают м/у контрагентами в процессе реализации Т и У факторинговой фирмы или факторинговому отделу банка.

Фактор- банк, осуществляющий факторинговую операцию.

P_r= ; P_r-величина % по страховому фонду. Рассчит-ся конкретно для каждого п/п-я. S_з- затрат банком на покупку дебит-ой задолженности без % комиссион-х пений и т.д.

S_к- полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора.

Доход по факторинговой операции=S_з*r*t/360(если r в %, еще делим на 100); r-ставка за кредит; t-ср. срок оборачиваемости в расчетах с покупателями;

_пении=S_з* t’* r’_пени; t’-кол-во дней от просрочки; r’-% ставка пени в день;

Общий д-д по факт-вой опер-ций=Д-д по фак-ой операции+ пени;

Факторинг это покупка банком у клиента его дебиторской задолженности. Иначе говоря, переуступка клиентом банку права получения денег по дебиторской задолженности. Банк выплачивает 70-90% от суммы долга. Оставшиеся 10-30% депонируются на специальном счете и выплачиваются после погашения суммы долга за вычетом комиссии. Комиссия по факторингу включает в себя обслуживание и процент за кредит.