18. Ликвидность: понятие, основные показатели.

Ликви́дность — экономический термин, обозначающий способность активов обращаться в наличность и быть быстро проданной по цене. Ликвидный — обращаемый в деньги. Своевременно, в полном объеме, без ущерба для себя. Согласно инструкции №110И ЦБР применительно к коммерческим банкам установлены следующие показатели ликвидности: Коэффициент текущей ликвидности показывает, сколько раз краткосрочные обязательства покрываются оборотными активами компании, т.е. сколько раз способна компания удовлетворить требования кредиторов, если обратит в наличность все имеющиеся в ее распоряжении на данный момент активы. Н3=оборотные активы/краткосрочные обязательства. Коэффициент срочной ликвидности-характеризует способность компании погашать текущие(кратк)об-ва за счет оборотных активов. Н2=(оборотные активы – резерв)/ кратк об-ва.  Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка- регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Норматив долгосрочной ликвидности- представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов со сроком погашения свыше одного года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше одного года. Н4= кредиты, выданные в рублях и иностранной валюте/ обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком.  Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.Н6=совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям/на возможные потери по указанным кредитным требованиям.

19. Виды денежных потоков по видам деятельности.

Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных по отдельным интервалам рассматриваемого периода времени поступлений и выплат денежных средств предприятия. По видам хозяйственной деятельности выделяют следующие виды денежных потоков: 1) денежный поток по операционной деятельности- Он характеризуется денежными выплатами поставщикам сырья и материалов; сторонним исполнителям отдельных видов услуг, обеспечивающих операционную деятельность: заработной платы персоналу, занятому в операционном процессе, а также осуществляющему управление этим процессом; налоговых платежей предприятия в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; другими выплатами, связанными с осуществлением операционного процесса.2) денежный поток по инвестиционной деятельности.- Он характеризует платежи и поступления денежных средств, связанные с осуществлением реального и финансового инвестирования, продажей выбывающих основных средств и нематериальных активов, ротацией долгосрочных финансовых инструментов инвестиционного портфеля и другие аналогичные потоки денежных средств, обслуживающие инвестиционную деятельность предприятия;3) денежный поток по финансовой деятельности- Он характеризует поступления и выплаты денежных средств, связанные с привлечением дополнительного акционерного или паевого капитала, получением долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов, уплатой в денежной форме дивидендов и процентов по вкладам собственников и некоторые другие денежные потоки, связанные с осуществлением внешнего финансирования хозяйственной деятельности предприятия.