Вариант 11

Наименование задание

ПК

Обработать выписку банка из расчетного счета завода «Импульс» за 16 января 20__г.:

Исходные данные:

1. Выписка банка из расчетного счета завода «Импульс» №49846732500000000000:

Коды операций по расчетному счету и документы, которые прилагаются к выписке банка:

Выписки банка составлены по следующему макету:

- 1-я строка, графа 4 – дата выписки;

- 2- строка, графа 3 – сальдо на конец дня по предыдущей выписке;

- 3- строка, графа 4 – дата предыдущей выписки;

- предпоследняя строка – обороты по расчетному счету (графа 3 – списание, графа 5 – зачисление)

- последняя строка графа, графа 5 – сальдо на конец дня.

ПК 2, 3

Наименование задания

№ ПК

Ответить на вопросы тестовых заданий:

1.Приказ владельца счета (плательщика) в адрес обслуживающего его банка перевести конкретную сумму денег на счет получателя, указанного плательщиком, независимо от того, в каком банке получатель открыл расчетный счет – это…

а) платежное поручение

б) авансовый отчет

в) аккредитив

г) банковский чек

2.Выдача денежных средств из кассы производится по…

а) расходному кассовому ордеру

б) приходному кассовому ордеру

в) платежному поручению

г) банковскому чеку

3. Систематизированный перечень наименований дел, заводимых в организации, с указанием сроков их хранения, оформленный в установленном порядке, называется…

а) номенклатурой дел

б) делом

в) архивом

г) документацией

4. Подготовка дела к хранению в соответствии с установленными правилами, называется…

а) оформлением дела

б) номенклатурой дел

в) опись дел

г) документооборот

5. Аккредитивы являются первичными бухгалтерскими документами…

а) расчетными

б) денежными

в) материальными

г) произвольными

6. Счёт «Касса» является по отношению к балансу:

а) Пассивным;

б) Активным;

в) Активно-пассивным.

7. Начальное сальдо на счёте «Касса» подразумевает:

а) Сумма поступивших денежных средств за отчётный период;

б) Сумма имеющихся денежных средств на начало отчётного периода;

в) Сумма списанных денежных средств за отчётный период;

г) Сумма имеющихся денежных средств на расчетном счету.

8. Дебетовые обороты счёта «Касса» подразумевают:

а) Суммы поступивших денежных средств;

б) Суммы списанных денежных средств;

в) Сумма остатка денежных средств.

9. Какой проводкой отражается операция «Произведен возврат излишне перечисленных налогов»?

а) Дт 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Кт 51 «Расчетные счета»;

б) Дт 50 «Касса»

Кт 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»;

в) Дт 51 «Расчетные счета»

Кт 68 «Расчеты по налогам и сборам»;

г) Дт 51«Расчетные счета

Кт 50 «Касса».

10. Какой проводкой отражается операция «Отражено перечисление денежных средств на специальные счета в банках»?

а) Дт 55 «Специальные счета в банках»

Кт 51 «Расчетные счета»;

б) Дт 50 «Касса»

Кт 57 «Переводы в пути»;

в) Дт 52 «Валютные счета»

Кт 55 «Специальные счета в банках».

г) Дт 51«Расчетные счета

Кт 50 «Касса».

ПК 1, 3

Наименование задания

№ ПК

Открыть счет 51 «Расчетные счета»; сделать разноску хозяйственных операций; подсчитать обороты и вывести конечное сальдо.(сверить с выпиской банка)

ПК 3