Взаимоотношения предприятия с банком

Банк («поверхность стола»)

Банковская система РФ состоит из двух уровней. На первом уровне находится ЦБ, на втором – кредитные организации.

Деятельность центрального банка регулируется законом «О деятельности ЦБ».

1) Имущество ЦБ находится в государственной собственности и в своей деятельности он подотчетен законодательным и исполнительным органам государственной власти. Это означает, что раз в полгода/год председатель отчитывается о состоянии банковской системы РФ, валютного курса, денежного обращения, проведении денежно-кредитной политики.

2) Осуществляет свой расходы за счет собственных источников дохода.

3) Является юридическим лицом, самостоятельно выполняющим свои функции и в текущей деятельности не зависит от органов государственного управления экономикой.

4) Не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам ЦБ, если иное не предусмотрено дополнительными соглашениями.

Основные цели деятельности ЦБ:

1) защита и обеспечение устойчивости рубля, в т.ч. его покупательной способности по отношению к иностранным валютам.

2) развитие и укрепление банковской системы РФ (аудиторская проверка банков)

3) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчета.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии ЦБ имеет право осуществлять банковские операции. Бывают 2-х видов:

1) банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: а) привлекать в виде вкладов ДС физических и юридических лиц, б) размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, в) открывать и вести банковские счета юридических и физических лиц.

2) небанковская кредитная организация – кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции. При этом допустимое сочетание операций устанавливается ЦБ.

Банковские операции

Первые три написаны в определении банка.

4) осуществлять расчеты по поручениям физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов по их банковским счетам.

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, а также кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6) купля-продажа иностранной валюты наличной и безналичной формой

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

8) выдача банковских гарантий

9) осуществление перевода денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов

Банковские сделки:

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающая исполнение обязательств в денежной форме

2) приобретение права требования от третьих лиц, если исполнение обязательств предусмотрено в денежной форме (операции факторинга и форфейтинга)

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовая операция)

4) осуществление операций с драгоценными металлами и камнями в соответствии с законодательством РФ

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или отдельных сейфовых ячеек.

6) лизинговые операции

7) оказание консультационных и информационных услуг

Виды счетов, которые предприятия могут открывать в банке:

1) расчетный счет. Открывается предприятиям и организациям, имеющим статус юридического лица, ведущим законченный бухгалтерский баланс, самостоятельно платящим налоги и вступающим в кредитные взаимоотношения с банком. Осуществляется в национальной валюте.

2) текущий счет. Открывается учреждениями, не имеющими статуса юридического лица. Средства на счет поступают либо от головной организации, либо в качестве взносов учредителей. Средства со счета расходуются в соответствии с утвержденной сметой

3) валютный счет. Может открываться в любой иностранной валюте, с которой работает банк. Текущий валютный счет и транзитный счет. На текущий счет поступают средства с транзитного счета или самостоятельно приобретенные предприятием. На транзитный счет поступает экспортная валютная выручка.

4) депозитный счет. Может быть и в национальной, и в иностранной валюте. На него переводятся свободные денежные средства. Открывается для любого предприятия.

5) лицевые счета. Открываются предприятиям с государственным капиталом и используются для поступления бюджетных средств.