- •Факультет экономики и экологического менеджмента
- •Введение
- •I.Описание продукции
- •II.Характеристика отрасли
- •2.1.Анализ отрасли
- •2.2.Анализ конкурентных сил
- •2.3.Движущие силы отрасли
- •2.4. Ключевые факторы успеха
- •III.Маркетинговый план
- •IV.Производственный план
- •4.1.Организация производства
- •4.2.План производства продукции и освоения производственной мощности
- •4.3.Технологический процесс производства молока
- •4.4.Потребность в основном технологическом оборудовании и других основных средствах
- •4.5.Потребность в материальных ресурсах
- •4.6.Потребность в персонале и средствах на оплату труда
- •V. Себестоимость производства продукции
- •5.1.Расчет затрат на оплату труда и отчислений страховых взносов
- •5.2.Сводный расчет себестоимости
- •VI.Финансовый план
- •6.1.Потребность в инвестициях
- •6.2.Расчет потребности в оборотных средствах
- •6.3. Расчет налогов
- •6.4. Расчет точки безубыточности
- •VII. Общая оценка эффективности проекта
6.4. Расчет точки безубыточности
Таблица 33
Расчет точки безубыточности и запасов финансовой прочности
Наименование показателя |
Значение показателя в 2016 году |
1. Объем продаж, нат. ед. |
3965,00 |
2. То же, тыс. р. |
21867,07 |
3. Полная себестоимость, тыс.р. |
17400,85 |
4. Постоянные расходы, тыс. р. |
4811,69 |
5. Переменные расходы на единицу продукции,тыс р./ед. |
3,18 |
6. Критический объем, нат. ед. |
2056,32 |
7. То же, тыс. р. (п. 4/(1 – 0,32) |
11340,65 |
8. Запас финансовой прочности, тыс. р. |
10526,42 |
Расчет:( п5*п1)/п2 |
0,58 |
VII. Общая оценка эффективности проекта
Таблица 37
Основные экономические показатели производства
Показатели |
Значения показателей |
|||||||||
2014 |
2015 |
2016 |
||||||||
А |
Б |
В |
А |
Б |
В |
А |
Б |
В |
||
Выпуск продукции в натуральном выражении по продуктам |
245,33 |
349,42 |
148,69 |
1226,67 |
1747,08 |
743,44 |
1308,45 |
1863,55 |
793,00 |
|
Выручка от реализации продукции по продуктам |
1343,72 |
1913,78 |
814,37 |
6683,44 |
9518,84 |
4050,57 |
7502,78 |
10153,43 |
4547,14 |
|
Полная себестоимость продукции по продуктам |
1033,63 |
1472,14 |
626,44 |
5168,15 |
7360,69 |
3132,21 |
5512,69 |
7851,41 |
3341,02 |
|
Прибыль от реализации продукции по продуктам |
310,09 |
441,64 |
187,93 |
1515,30 |
2158,15 |
918,36 |
1990,09 |
2302,03 |
1206,12 |
|
Численность персонала |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
|
Средняя зарплата на человека, руб в мес |
17726,67 |
17726,67 |
17726,67 |
17726,67 |
17726,67 |
17726,67 |
17726,67 |
17726,67 |
17726,67 |
|
Рентабельность продукции всего и по продуктам |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
29,32 |
29,32 |
29,32 |
36,10 |
29,32 |
36,10 |
|
Показатели |
2014 |
2015 |
2016 |
Выпуск продукции в натуральном выражении, тонн |
743,44 |
3717,19 |
3965,00 |
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
4071,87 |
20359,37 |
21716,66 |
Полная себестоимость продукции, тыс. руб. |
3132,21 |
15661,05 |
16705,12 |
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
939,66 |
4698,32 |
5011,54 |
Численность персонала, чел |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
Средняя зарплата на человека, руб в мес |
17726,67 |
17726,67 |
17726,67 |
Стоимость ОПФ, тыс. руб. |
10074,63 |
10074,63 |
10074,63 |
Затраты на производство, тус. руб. |
9303,99 |
46730,65 |
49902,22 |
Затраты на рубль готовой продукции |
2,28 |
2,30 |
2,30 |
Рентабельность продукции, % |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
Себестоимость в расчёте тонну продукции, тыс. руб. |
4,21 |
4,21 |
4,21 |
Заключение
Для финансирования проекта необходимо 29015,47 тыс. руб. первоначальных инвестиций
Предполагается использовать эти средства на финансирование следующих операций: закупка, монтаж и наладка необходимого оборудования, закупка необходимого сырья, рекламные мероприятия.
Финансирование данного проекта является выгодным для потенциальных инвесторов. Производство йогуртов будет приносить огромную прибыль, а также оно имеет положительный чистый дисконтированный доход, индекс рентабельности также является положительным. Следовательно, данное предприятие ООО «Нестле» является перспективным и в дальнейшем можно будет увеличить объем выпуска, а так же расширить ассортимент, ввести новизну в производство.
Список Литературы
Минко И.С. Методические указания к курсовой работе по дисциплине Технология бизнес планирования для студентов спец. 080502 всех форм обучения. – Спб.: СПбГУНиПТ, 2008. - 46 с.
Минко И.С. Технология бизнес-планирования: Учеб. Пособие. - Спб.: СПбГУНиПТ, 2008. - 145 с.
http://www.internet-law.ru/gosts/gost/48256/- Государственный стандарт качества
http://prcs.ru/publikacii/razgovori-pro-varenje.html - Обзор российского рынка варенья. Исследование компании «Профессиональные комплексные решения»
http://spb.tiu.ru/Reklama-v-presse.html -Рекламное агентство «Асток»
http://www.consultant.ru/popular/gkrf4/- Консультант Плюс, ГК РФ;
http://prodawez.ru/karyera/dolznostnie-instrukzii/direktor-po-proizvodstvu.html- Статья « Должностные инструкции руководителей и подчиненных»
http://torg.ucoz.ru/publ/6-1-0-16%5D -Статья «Новые технологии производства качественных продуктов питания»
http://www.apek.sp.ru/- Недвижимость Санкт-Петербурга ( аренда зданий и помещений)
http://www.galernayas.ru/1298-tarify-na-elektroenergiyu-v-sankt-peterburge-2012-god.html - Тарифы на электроэнергию в Санкт-Петербурге. 2012 год
http://www.vodokanal.spb.ru/content/abonent/tarif/- Водоканал Санкт-Петербурга
http://favorit-credit.ru/ur_licam/- Кредит для малого бизнеса
1 http://spb.tiu.ru/Reklama-v-presse.html
2 http://www.galernayas.ru/1298-tarify-na-elektroenergiyu-v-sankt-peterburge-2012-god.html