- •Факультет экономики и экологического менеджмента
- •Введение
- •I.Описание продукции
- •II.Характеристика отрасли
- •2.1.Анализ отрасли
- •2.2.Анализ конкурентных сил
- •2.3.Движущие силы отрасли
- •2.4. Ключевые факторы успеха
- •III.Маркетинговый план
- •IV.Производственный план
- •4.1.Организация производства
- •4.2.План производства продукции и освоения производственной мощности
- •4.3.Технологический процесс производства молока
- •4.4.Потребность в основном технологическом оборудовании и других основных средствах
- •4.5.Потребность в материальных ресурсах
- •4.6.Потребность в персонале и средствах на оплату труда
- •V. Себестоимость производства продукции
- •5.1.Расчет затрат на оплату труда и отчислений страховых взносов
- •5.2.Сводный расчет себестоимости
- •VI.Финансовый план
- •6.1.Потребность в инвестициях
- •6.2.Расчет потребности в оборотных средствах
- •6.3. Расчет налогов
- •6.4. Расчет точки безубыточности
- •VII. Общая оценка эффективности проекта
6.3. Расчет налогов
Таблица 30
Расчёт материальных затрат на производство
Наименование затрат |
2014 |
2015 |
|||||||||||||||
3 кв |
4 кв |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
||||||||||||
с НДС |
без НДС |
с НДС |
без НДС |
с НДС |
без НДС |
с НДС |
без НДС |
с НДС |
без НДС |
с НДС |
без НДС |
||||||
Сырьё и материалы |
336,8 |
276,2 |
673,6 |
552,3 |
1010,3 |
828,5 |
1347,1 |
1104,6 |
1347,1 |
1104,6 |
1347,1 |
1104,6 |
|||||
ТЭК |
125,0 |
102,5 |
250,1 |
205,0 |
375,1 |
307,6 |
500,1 |
410,1 |
500,1 |
410,1 |
500,1 |
410,1 |
|||||
РС ЭО 60% |
5,3 |
4,3 |
10,6 |
8,7 |
15,9 |
13,0 |
35,3 |
29,0 |
35,3 |
29,0 |
35,3 |
29,0 |
|||||
ОПР и ОХР без амортизации и РСЭО 70% |
13,4 |
11,0 |
26,8 |
22,0 |
40,2 |
33,0 |
76,5 |
62,8 |
76,5 |
62,8 |
76,5 |
62,8 |
|||||
Тара и упаковка |
2587,7 |
2121,9 |
5175,4 |
4243,8 |
7763,1 |
6365,7 |
10350,7 |
8487,6 |
10350,7 |
8487,6 |
10350,7 |
8487,6 |
|||||
Внепроизводственные расходы 80% |
33,1 |
27,2 |
66,3 |
54,4 |
99,4 |
81,5 |
165,7 |
135,9 |
165,7 |
135,9 |
165,7 |
135,9 |
|||||
ИТОГО |
3101,3 |
2543,1 |
6202,7 |
5086,2 |
9304,0 |
7629,3 |
12475,6 |
10230,0 |
12475,6 |
10230,0 |
12475,6 |
10230,0 |
|||||
2016 |
ВСЕГО |
|||||||||||
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
|||||||||
с НДС |
без НДС |
с НДС |
без НДС |
с НДС |
без НДС |
с НДС |
без НДС |
|
||||
1347,1 |
1104,6 |
1347,1 |
1104,6 |
1347,1 |
1104,6 |
1347,1 |
1104,6 |
5388,44 |
||||
500,1 |
410,1 |
500,1 |
410,1 |
500,1 |
410,1 |
500,1 |
410,1 |
2000,44 |
||||
35,3 |
29,0 |
35,3 |
29,0 |
35,3 |
29,0 |
35,3 |
29,0 |
235,52 |
||||
76,5 |
62,8 |
76,5 |
62,8 |
76,5 |
62,8 |
76,5 |
62,8 |
437,43 |
||||
10350,7 |
8487,6 |
10350,7 |
8487,6 |
10350,7 |
8487,6 |
10350,7 |
8487,6 |
41402,95 |
||||
165,7 |
135,9 |
165,7 |
135,9 |
165,7 |
135,9 |
165,7 |
135,9 |
828,61 |
||||
12475,6 |
10230,0 |
12475,6 |
10230,0 |
12475,6 |
10230,0 |
12475,6 |
10230,0 |
192805,1 |
||||
Таблица 31
Расчёт налогов по кварталам
Наименование налогов и показателей |
Стака налога, % |
2014 |
2015 |
||||||
3 кв |
4 кв |
1 кв |
2 кв |
||||||
Значения показателей |
Сумма налога |
Значения показателей |
Сумма налога |
Значения показателей |
Сумма налога |
Значения показателей |
Сумма налога |
||
Объём продаж с НДС |
|
3 кв |
|
4 кв |
|
1 кв |
|
2 кв |
|
в т.ч. НДС |
18% |
1357,291 |
244,312 |
2700,381 |
486,069 |
4050,572 |
729,103 |
5400,763 |
972,137 |
Объём реализации без НДС |
|
1112,979 |
|
2214,313 |
|
3321,469 |
|
4428,625 |
|
Материальные затраты с НДС |
|
3101,329 |
|
6202,657 |
|
9303,986 |
|
12475,555 |
|
в т.ч. НДС |
18% |
|
558,239 |
|
1116,478 |
|
1674,717 |
|
2245,600 |
НДС к уплате |
|
|
802,552 |
|
1602,547 |
|
2403,820 |
|
3217,737 |
Налог на имущество |
2,2% в год |
|
55,410 |
|
55,410 |
|
55,410 |
|
55,410 |
Полная себестоимость без НДС |
|
1044,070 |
187,933 |
2077,216 |
373,899 |
3279,189 |
590,254 |
4154,433 |
747,798 |
ИТОГО |
|
|
1045,895 |
|
2031,856 |
|
3049,485 |
|
4020,946 |
2015 |
2016 |
|||||||||||
3 кв |
4 кв |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
|||||||
Значения показателей |
Сумма налога |
Значения показателей |
Сумма налога |
Значения показателей |
Сумма налога |
Значения показателей |
Сумма налога |
Значения показателей |
Сумма налога |
Значения показателей |
Сумма налога |
|
3 квартал 2015 |
|
4 кв |
|
1 кв |
|
2 кв |
|
3 кв |
|
4 кв |
|
|
5400,763 |
972,137 |
5400,763 |
972,137 |
5683,927 |
1023,107 |
5683,927 |
1023,107 |
5683,927 |
1023,107 |
5683,927 |
1023,107 |
|
4428,625 |
|
4428,625 |
|
4660,820 |
|
4660,820 |
|
4660,820 |
|
4660,820 |
|
|
12475,555 |
|
12475,555 |
|
12475,555 |
|
12475,555 |
|
12475,555 |
|
12475,555 |
|
|
|
2245,600 |
|
2245,600 |
|
2245,600 |
|
2245,600 |
|
2245,600 |
|
2245,600 |
|
|
3217,737 |
|
3217,737 |
|
3268,707 |
|
3268,707 |
|
3268,707 |
|
3268,707 |
|
|
55,410 |
|
55,410 |
|
55,410 |
|
55,410 |
|
55,410 |
|
55,410 |
|
4154,433 |
747,798 |
4154,433 |
747,798 |
4372,251 |
787,005 |
4372,251 |
787,005 |
4372,251 |
787,005 |
4372,251 |
787,005 |
|
|
4020,946 |
|
4020,946 |
|
4111,122 |
|
4111,122 |
|
4111,122 |
|
4111,122 |
|
Таблица 32
Расчёт квартальной себестоимости с учётом % освоения мощности
Показатель |
100% |
75% |
50% |
25% |
Переменные затраты |
12677,32 |
9507,99 |
6338,66 |
3169,33 |
Постоянные затраты |
4811,69 |
3608,77 |
2405,84 |
1202,92 |
Себестоимость |
17489,01 |
13116,75 |
8744,50 |
4372,25 |