2.2. Анализ производства и реализации услуг

Основными задачами анализа объема производства и реализации услуг являются: - определение динамики роста и степени выполнения плана по объему и ассортименту реализации услуг; - выявление факторов и причин отклонений фактических значений показателей от плановых и предшествующего периода; - оценка структурных сдвигов в составе услуг и их влияние на показатели хозяйственной деятельности.

В таблице 2.2.1. представлен анализ динамики изменения объема реализации услуг ООО«Селигер»

Таблица 2.2.1.

Анализ динамики изменения объема реализации услуг

Показатели	Ед.измер.	Прошлый период	Отчетный период	Отклонение
		2012 год	2013 год	абсолютные отклонения	%
1	2	3	4	5	6
Выручка от реализации услуг	тыс. руб.	16160	20774	4614	128,5

Таким образом, по данным таблицы 2.2.1. можно сделать вывод о том, что ООО «Селигер» развивается стабильно и ее услуги пользуются спросом.

В таблице 2.2.2. представлен анализ динамики объема товарооборота ООО «Селигер» по ассортименту услуг.

Таблица 2.2.2.

Анализ выполнения плана по ассортименту услуг ООО «Селигер»

Ассортиментные группы	Объем реализации, тыс.руб		Изменения
	2013 г.	2014г.	+/-	%
Проживание	16 082	20680	4 598	128, 6
Прочие	78	94	16	120, 5
Итого	16160	20774	4614	128,5

Из таблицы видно, что по сравнению с 2013 годом объем реализации услуг увеличился на 4598 тыс. руб. Основную часть объема составляет категория «проживание» – 128,6%

На уровень динамики объема товарооборота ООО «Селигер» по ассортименту услуг, оказывают влияние различные факторы, в том числе ассортимент услуг, цена услуг, платежеспособность населения, численность работающих и интенсивность их труда.

В таблице 2.2.3. приведен анализ влияния сезонности на объем реализации услуг.

Таблица 2.2.3.

Анализ структуры объема реализации услуг

Период	Общий объем реализации услуг	По кварталам
		I	II	III	IV
1.	2.	3.	4.	5.	6.
2013 год	16160	3224	4165	6436	2335
в % к итогу	100	20	26	40	14
2014 год	20774	4658	5864	7235	3017
в % к итогу	100	22	28	35	15

Таким образом по данным таблицы 2.2.3. видно что, сезонность значительно сказывается на формирование объема реализации услуг гостиницы. Можно сказать что, в весенне-летний период прибытие клиентов, значительно возрастает, так же возрастает и спрос на услуги гостиницы, что особо значимо при решении вопроса повышения конкурентоспособности.

На уровень реализации услуг оказывают влияние трудовые факторы.

Таблица 2.2.4.

Анализ динамики показателей, влияющих на объем реализации услуг

Показатели	Ед. измер.	2012	2013	Отклонение	% выполнения
1	2	3	4	5	6
Объем реализации услуг	тыс.руб.	16160	20774	4614	128,5
Выработка на одного работающего	тыс.руб.	1346	1731	385	128,6
Среднесписочная численность работающих	чел.	12	12	0	100

В таблице 2.2.5. приведен расчет анализа выполнения трудовых факторов на реализацию услуг ООО «Селигер»

Таблица 2.2.4.

Анализ выполнения трудовых факторов на реализацию услуг

Показатели	План	Отчет	Откл.	% выполнения
1.	2.	3.	4.	5.
Продолжение таблицы
Отработано всеми работающими: а) человеко-дней б) человеко-часов	2760 22080	2760 22080	0 0	100 100
Среднее число дней, отработанных одним работающим	230	230	0	100
Средняя продолжительность рабочего дня в часах	8	8	0	100
Выработка одного работающего в тыс.руб: а) среднегодовая б) среднедневная в) среднечасовая	1346 5,85 0,73	1731 7,52 0,94	385 1,67 0,21	128,6 128,5 128,7

Проведя анализ трудовых показателей и факторов, можно сделать вывод, о том, что в отчетном периоде по сравнению с плановым, произошли изменения. Объем реализации услуг повысился на 4614 тыс. руб. Выработка одного работающего повысилась на 385 тыс.руб. В заключение раздела можно сказать, что на протяжении всего анализа реализации услуг, наметилась тенденция повышения объемов реализации в отчетном году. Это связано с эффективной деятельностью гостиницы и, следовательно, с повышением спроса на услуги.