3.2 Источники финансирования и график предлагаемых проектов
Для реализации предложенных проектов потребуются финансовые и трудовые ресурсы, т. е. источники финансирования. Смета затрат приведена в таблице 51.
При расчёте суммы расходов на реализацию каждого из проектов необходимо учесть налог на премию (доп. Плату) для соответствующих сотрудников. Согласно ст. 224 НК РФ, « …если сотрудник является налоговым резидентом Российской Федерации, то премии облагаются НДФЛ по ставке 13%..», поэтому в смете затрат будет учитываться данный налог.
Таблица 51 – Источники финансирования реализации предлагаемых
проектов
Мероприятия |
Трудовые ресурсы, чел. |
Финансовые ресурсы, руб. |
Предварительный анализ кризисного состояния ОАО «АГАТ»:
|
Гл. бухгалтер (1) |
100 Орг. техника имеется на предприятии 1500 (1500 * 13% = 195)
|
Проект 1.Совершенствование бизнес – процесса «Продажа бетонных перемычек на предприятии ОАО «АГАТ» |
||
1..Назначение ответственного лица по выполнению проекта:
Приложение М |
Генеральный директор (1) |
- |
2.Построение бизнес – процесса «КАК ЕСТЬ»:
|
Заместитель генерального директора по техническим вопросам (1) |
50 2500 (2500 * 13% = 325)
|
3..Построение бизнес – процесса «КАК НАДО»:
|
50 2500 (2500 * 13% = 325) |
|
4..Согласование предложений с генеральным директором ОАО «АГАТ»
|
- |
|
5.Заключение договоров с компанией «СибэлСнаб»:
|
Генеральный директор(1) Помощник генерального директора (1) |
50 3000 (3000 * 13% = 390) |
ИТОГО |
3 |
10985 |
Проект 2.Построение карты потока создания ценности в производстве бетонных перемычек |
||
1..Описание порядка обрабатываемой перемычки:
|
Гл. инженер (1) |
100 1500 (1500 * 13% = 195) |
2..Построение улучшенной системы обрабатываемой перемычки:
|
Гл. инженер (1) Заместитель генерального директора по строительству (1) |
100 1500 (1500 *13% = 195) 2000 (200 * 13% = 260) |
3..Согласование нового порядка расположения производственных цехов с генеральным директором ОАО «АГАТ»
|
Гл. инженер (1) |
- |
4.Перебазирование цехов, согласно новому проекту:
|
Гл. инженер (1) Заместитель генерального директора по строительству (1) Помощник генерального директора (1) Рабочие (4) |
1000 (1000 * 13% = 130) 2000 (2000 * 13% = 260) 2000 ( 2000 * 13% = 260) 15000 * 4 = 60000 (60000 *13% = 7800) |
ИТОГО |
8 |
76300 |
.Итоговый анализ кризисного состояния ОАО «АГАТ»:
|
Помощник генерального директора (1) Гл. бухгалтер (1) |
100 1500 (1500 * 13% = 195) 2000 (2000 * 13% = 260) |
Стоимость проектов всего |
9 |
82150 |
Итак, по данным таблицы 51 ясно, что стоимость реализации двух рассматриваемых проектов составит 82150 тыс. руб. (Приложение Л). Сумма не очень большая для ОАО «АГАТ», но всё таки все эти мероприятия являются необходимыми, чтобы предприятие достигло как минимум докризисный уровень.
Как уже было сказано выше, осуществит проекты планируется в течении 6 месяцев. В таблице 52 представлен план – график работ по осуществлению предоставленных мероприятий.
Ранее было отмечено то, что осуществление проектов будет происходить не одновременно, а по очерёдности, т. е. после того, как будет реализован проект по совершенствованию бизнес – процесса, назначенные исполнители приступят к реализации проекта, направленного на построение карты потока ценностей в производстве бетонных перемычек.
Необходимо отметить, что перед реализацией предложенных проектов необходимо провести предварительный анализ кризисного состояния ОАО «АГАТ» и итоговый анализ после осуществления всех предложенных мероприятий (2 недели).
Таблица 52 – План – график реализации проекта
Для того, чтобы назначить ответственное лицо, которое справится с поставленной задачей, необходимо затратить 1 неделю.
Также по 2 недели необходимо на грамотное построение бизнес – процесса «КАК ЕСТЬ» и «КАК НАДО». Такое время нужно затратить для того, чтобы учесть все минусы при продаже продукции и при планировании нового, улучшенного бизнес – процесса.
На согласование предложений с генеральным директором ОАО «АГАТ» потребуется 2 неделе, т. к. руководителю нужно всё внимательно просмотреть для того, чтобы принять такое управленческое решение.
Для того, чтобы заключить соответствующие договора с предприятием «СибэлСнаб» необходимо 3 недели.
При построении действующего порядка обрабатываемой перемычки нужно 3 недели, а также столько же времени нужно для планирования новой системы обрабатываемой перемычки.
Согласование нового порядка расположения производственных цехов займёт 2 недели (также как и при реализации этого мероприятия в первом проекте).
Расположение цехов в новом, улучшенном порядке займет 3 недели (Приложение М).