Практическая часть курсовой работы- вариант № 1
Задача № 1
Определить на планируемый год затраты по производству и реализации продукции по целлюлозно-бумажному комбинату « Амазаркан» на основании следующих данных:
№ |
Статьи затрат |
Фактическая смета |
Плановая смета |
Рост |
прирост |
1 |
Сырье: технологическая щепа, привозная |
51341 |
50237 |
97,85 |
-2,15 |
2 |
Вспомогательные материалы-химикаты |
11562 |
11562 |
100 |
0 |
3 |
Услуги сторонних организаций |
4329 |
4329 |
100 |
0 |
4 |
Топливо со стороны -уголь |
10762 |
9471 |
88 |
-12 |
5 |
Топливо со стороны- мазут |
5677 |
5677 |
100 |
0 |
6 |
Энергия со стороны |
1729 |
1556 |
90 |
-10 |
7 |
Всего материальных затрат |
85400 |
82653 |
97 |
-3 |
8 |
Основная и дополнительная заработная плата ППП |
22079 |
28040 |
127 |
+27 |
9 |
ЕСН с учетом положений ФЗ № 212-ФЗ от 24.07.2009г |
6668 |
8468 |
127 |
+27 |
10 |
Амортизация |
1774 |
1884 |
106,2 |
+6,2 |
11 |
Прочие денежные затраты |
14519 |
14519 |
100 |
0 |
12 |
Итого затраты на производство |
130440 |
135410 |
102,8 |
+2,8 |
13 |
Затраты, списанные на непроизводственные счета |
2125 |
2125 |
100 |
0 |
14 |
Изменение остатков незавершенного производства |
-1240 |
-1240 |
100 |
0 |
15 |
Производственная себестоимость товарной продукции |
131325 |
136304 |
102,8 |
+2,8 |
16 |
Непроизводственные расходы |
16658 |
17991 |
108 |
+8 |
17 |
Полная себестоимость товарной продукции |
147983 |
154291 |
103,3 |
+3,3 |
18 |
Остатки нереализованной продукции на начало года ( по производственной себестоимости) |
32200 |
32200 |
100 |
0 |
19 |
Остатки нереализованной продукции на конец года ( по производственной себестоимости) |
14370 |
16525 |
115 |
+15 |
20 |
Себестоимость товарного выпуска ( итого затрат на производство и реализацию продукции) |
165813 |
169979 |
101,7 |
+1,7 |
На плановый период предусмотрено изменение следующих показателей:
Условия составления сметы: |
Вариант № 1 |
Экономия по статье « Технологическая щепа» |
2,15% |
Экономия по статье « Топливо со стороны -уголь» |
1,2% |
Дополнительные расходы по статье « Энергия со стороны в связи с ростом тарифов на Эл\энергию» |
10% |
Рост среднегодовой ЗП ППП на |
27% |
Применение ускоренной амортизации увеличит сумму амортизационных отчислений на |
6,2% |
Непроизводственные расходы увеличатся из-за роста тарифов на ж/д перевозки на |
8% |
Остатки незавершенного производства |
Отсутствуют |
Остатки нереализованной продукции на начало года соответствуют остаткам на конец фактического периода, на конец года –от производственной себестоимости продукции в размере |
15% |
Выделенные строки рассчитываются студентом самостоятельно на основе данных задач
Решение:
Расчет повышения цен:
Строка№1=51341*2,5%=1283-51341=50237 руб
Строка№4=10762*1,2%=1291-10762=9471 руб
Строка№6=1729*10%=173-1729=1556 руб
Строка№8=22079*27%=5961+22079=28040 руб
Строка№10=1774*6,2%=110+1774=1884 руб
Строка№16=16658*8%=1333+16658=17991 руб
Строка№19=14370*15%=2155+14370=16525 руб
Строка №7=(п1+п2+п3+п4+п5+п6)
факт-я: 51341+11562+4329+10762+5677+1729=85400 руб
План-я: 50237+11562+4329+9471+5677+1556=82832 руб
Строка №9=
факт-я: 22079*30,2%=6668 руб
План-я: 28040*30,2%=8468 руб
Строка №12=(п7+п8+п9+п10+п11)
факт-я: 85400+22079+6668+1774+14519=130440руб
План-я: 82832+28040+8135+1884+14519=135410руб
Строка №15= (стр№12+ стр№13+стр№14)
Факт-я: 130440+2125-1240=131325 руб
План-я: 135410+2125-1240=136304 руб
Строка №17= (стр№15+стр№16)
Факт-я: 131325+16658=147983 руб
План-я: 136304+17991=154291 руб
Строка №20= (п17+п18-п19)
Факт-я=147983+32200-14370=165813 руб
План-я=154291+32200-16525=169979 руб