2 Составление бухгалтерской отчетности (вариант № 8) Задание 1

№

№ счета

счета

сумма

1

01

Основные средства

270000

2

02

Износ основных средств

45000

3

10

Материалы

122400

4

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

34200

5

20

Основное производство

64800

6

68

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

12600

7

43

Готовая продукция

79200

8

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

9000

9

50

Касса

3600

10

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

72000

11

51

Расчетный счет

160200

12

84

Нераспределенная прибыль отчетного года

43200

13

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

64800

14

80

Уставный капитал

399600

15

71

Расчеты с подотчетными лицами

900

16

83

Добавочный капитал

73800

17

04

Нематериальные активы

11700

18

66

Краткосрочные кредиты банков

88200

№

Документы и краткое содержание операции

корреспондирующие счета

Вариант 8

сумма, руб.

Дебет

Кредит

частная

общая

1

Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы

50

51

72000

72000

2

Расходный кассовый ордер и платежные ведомости

Выдана заработная плата

70

50

72000

72000

3

Выписка из расчетного счета

Перечислено в погашение задолженности:

50400

-Оптовой базе №3

60

51

19800

34200

-ЗАО Металлопрокат

60

51

14400

-Бюджету

68

51

7200

7200

-Социальному страхованию и обеспечению

69

51

9000

9000

4

Справка бухгалтерии и разработочные таблицы

Начислены:

78120

-Заработная плата

20

70

54000

54000

-Амортизация основных средств

20

02

3600

3600

-Отчисления во внебюджетные фонды(соц.страх.)

20

69

20520

20520

5

Требования на отпуск материалов

Отпущены материалы в производство

(производственному цеху №1):

43200

Провод медный в 270кг по 80 руб.

20

10

21600

Провод алюминиевый в360кг по 50 руб.

20

10

18000

Лента изоляционная 36 рулона по 100 руб.

20

10

3600

6

Накладные, счета, счета-фактуры

Оприходованные материалы от ЗАО Металлопрокат

21600

№

Документы и краткое содержание операции

корреспондирующие счета

Вариант 8

сумма, руб.

Дебет

Кредит

частная

общая

Провод медный 180 кг по 80 руб.

10

60

14400

Провод алюминиевый 144 кг по 50 руб.

10

60

7200

7

Справка бухгалтерии

Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал

01

83

83

80

37800

37800

37800

8

Расходный кассовый ордер

Выдано в подотчет на хозяйственные нужды

71

50

540

540

9

Авансовый отчет

Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания

20

71

900

900

10

Накладные цехов

Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости

43

20

165600

165600

11

Приказ-накладная

Отгружена в порядке реализации готовая продукция

По договорным ценам с покупателями

По фактической себестоимости (со склада готовой продукции)

62

90

90

43

216000

144000

216000

144000

12

Выписка из расчетного счета

Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателями

51

62

216000

216000

13

Справка бухгалтерии

Рассчитан результат от реализации (перераспределенная прибыль отчетного периода)

90

84

72000

72000

14

Расходный кассовый ордер

Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет

51

50

1080

1080

итого

1191240