153. Сутність, призначення та характеристика ек нормативів банк діяльності.

На створення необхідних умов для стабільної діяльності банків спрямована система ек нормативів регулювання банківської діяльності, яка впроваджена НБУ і є обов'язковою для всіх комерційних банків.

Найважливішими ек нормативами, які хар-­зують фін стійкість банку, його здатність виконувати бі­льшість ін нормативів, є нормативи капіталу:

мінімальний розмір статутного (регулятивного) капіталу (Н1) регламентує рівень статут фонду новостворюваних банків, який не може бути < установлених сумм,

норматив адекватності регу­лятивного капіталу (платоспроможності) (Н2) визначається співвідношенням між регулятивним капіталом-РК і активами банку, визначеними з урах їх ризиків. Нормативне значення показника не може бути < 8%: для но­рмальної роботи банк на кожну гривню активів, скоригованих на ступінь ризику, повинен мати 8коп. власних коштів (капіталу); Н2=РК/ (Ар-Рфакт)*100%, Ар-активи та певні позабалансові зобов’язання банку, зважені за ступенем ризику за шкалою НБУ; Рфакт – фактично створені резерви за активними операціями.

норматив адекватності основного капіталу (достатності капіталу) (Н3) визначається відношенням основного капіталу (ОК) до заг активів банку (ЗА), зменшених на створені відповідні резерви (резерви на відшкодування можливих втрат від активних операцій). Нормативне значення показника має бу­ти не меншим за 4 %, тобто на кожну гривню всіх активів (за ви­рах резервів) банк повинен мати 4 коп. капіталу. Н3=ОК/ЗА*100%

Банк зможе відповідати за своїми зо­бов'язаннями, якщо він вклав свої і залучені кошти у лік­відні активи. Це досяг дотриманням банком нормативів ліквідності:

миттє­вої загальної ліквідності (Н4). Норматив: відношення суми коштів на кореспондентському рах данного банку відкритих в ін банках (Ккр) та в касі (Кк) до поточних зобов'язань банку (Зпр). Нормативне значення по­казника має бути не < за 20 %: на кожну гривню своїх поточ зобов'язань банк по­винен мати не менше ніж 20 коп. абсолютно ліквідних активів; Н4=(Кк+Ккр)/Зпр*100%

норматив поточної ліквідності (Н5) встановлюється для визначен­ня збалансованості строків і сум ліквідних активів та зобов'язань банку. Для розрах цього нормативу врах вимоги і зобов'язання банку з кінцевим строком погаш до 30 днів (включно), нормативне значення не < 40% ; Н5=Апот/Зпот*100%,

Апот - поточні активи банку, Зпот - поточні зобов’язання банку.

норматив короткострокової ліквідності (Н6): співвідношення ліквідних короткострокових активів (Акс) до короткострокових зо­бов'язань (Зкр). Нормативне значення має бути не меншим 20 %. Н6=Акс/Зкс*100%

Підвищений ризик банк операцій і можливість допущення збитків обумовлений роботою з клієнтами з різним фін станом. Одним із засобів мінімізації ризиків і запобігання їм є дотриман­ня банком нормативів кредитного ризику:

ма­ксимальний розмір кредитного ризику на одного позичальника-контрагента (Н7), розрахо­вується діленням сук заборгованості за позичками, міжбанківськими кредитами та врахованими векселями одного позича­льника та 100% суми позабалансових зобов'язань, виданих для цього позичальника (З1к), на капітал (РК) банку. Нормативне значення показника не повинно перевищувати 25 %. Тобто банк пови­нен диверсифікувати свої кредитні вкладення і не допускати їх великої концентрації в одного клієнта. Н7= (З1к-Р)/РК*100%, Р-фактично сформовані резерви щодо кредитного ризику;

норматив великих кредитних ризиків (Н8)= (Звел.ік -Р)/РК*100%, Звел.ік – сук розмір усіх зобов’язань, що складають великий кредитний ризик одного контрагента або групи пов’язаних контрагентів із урах позабалансових зобов’язань.(10%)

норматив макс розміру кредитів, гарантій, порук, виданих одному інсайдеру (Н9), З1ін- сук розмір кредитів, гарантій, порук, урахованих банком векселів і позабалансових вимог щодо одного інсайдера. Н9=(З1ін-Р)/РК*100% (не >5%)

норматив макс сук розміру всіх кредитів, гарантій, порук, виданих інсайдерам (Н10)=Зін/РК*100%, Зін- сук розмір кредитів, гарантій, порук, урахованих банком векселів і позабалансових вимог щодо всіх інсайдерів банку. (норматив не >40%)

Існують інші обмеження: банк може надати кредити ін банкам у розмірі, який не перевищує 200 % його капіталу, а отримати кредитів від ін банків на суму, що не перевищує 300 % капіталу. Нормативи інвестування:

норматив інвестування в ЦП окремо за кожною установою –емітентом (Н11)=Кін.1ус/(РК+КВ)*100%, Кін.1уст- кошти, які інвестовані на придбання акцій та ін. ЦП окремо за кожною установою у портфелі банку, КВ – кошти вкладені банками у балансову вартість акцій та ін. ЦП, емітованих ін. банками, у портфелі даного банку, а також інвестиції в дочірні компанії та істотна участь у статутному капіталі ін. установ.( норматив не більше 15%)

норматив загальної суми інвестування: (Н12)=Кін.в усі інв/ (РК+КВ)*100%, Кін.в усі інв-заг сума інвестування банку.(норматив не більше 60%)

Оскільки банки - основні оператори валютного ринку Укр - важлива роль у забезпеченні стабільності банків відводиться нормативам регулювання валютного ризику:

Норматив ризику загальної відкритої(довга/коротка) валютної позиції. (Н13), ЗВВП-заг відкрита вал позиція (довга/коротка) обчислена в грн, Н13=ЗВВПгрн/РК*100% (норматив не більше 35%)

Валютна позиція вважається відкритою, коли сума балансових та позабаланс вимог банку не збігається із сумою його балан­сових та позабалансових зобов'язань у певній ін валюті.

Довга відкрита валютна позиція (+ВВП): ви­моги банку перевищують його зобов'язання в певній ін валюті. Якщо у банку відкрита довга валют позиція у певній валюті, то він зазнає збитків у разі падіння курсу цієї валюти відносно національної.

Коротка відкрита валютна позиція (-ВВП): зобов'я­зання в певній ін валюті перевищують вимоги банку в цій валюті.Якщо наявна коротка відкрита валютна позиція у певній валюті, то банк зазнає втрат у разі підвищення курсу цієї валюти.

Норматив заг довгої відкритої валютної позиції (Н13/1)=+ВВП/РК*100% (не >30%)

Норматив заг короткої відкритої валютної позиції (Н13/2)=-ВВП/РК*100% (не >5%)

Контроль за дотрим ек нормативів здійсню­ється територіальними управліннями НБУ та підрозділами депар­таменту банк нагляду. За недотримання ек нормативів до банків застосовуються штрафні санкції. Розміри диференційовані залежно від кількості допуще­них порушень протягом звітного періоду.

За порушення нормативів капітальної бази банку банк- порушник протягом місяця з дня виникнення порушення повинен укласти з НБУ угоду про виконання плану заходів щодо порядку і строків відновлення рівня регулятивного капіталу.

За порушення нормативу великих кредитних ризиків-Н₈ штрафні санкції не застосовують­ся, а підвищуються вимоги до нормативу платоспроможності Н₂.

Якщо перевищення вимог до Н₈ становить менше половини його нормативного значення, то вимоги до Н₂ подвоюються, а якщо більше половини — потроюються.