Постоянные и переменные затраты
В состав затрат на оказание услуг по проекту входят следующие статьи:
Прямые переменные затраты (расходные материалы, необходимые для оказания услуг аквапарка). Рассчитываются в % от выручки (стоимости входных билетов).
Коммунальные платежи – исходя из потребности в ресурсах.
Текущий ремонт и содержание основных средств, в % от стоимости основных средств в квартал.
Прочие и непредвиденные (в % от других расходов).
Реклама и маркетинг, % от продаж.
Фонд оплаты труда – рассчитывается, исходя из штатного расписания по каждому из подразделений, с учетом сезонности работы объектов.
Расходы на коммунальные платежи разделяются на постоянную и переменную части.
К постоянной части относится освещение, отопление всего здания, вода (включая нагрев воды) в бассейне. К переменной – вода для душевых (включая расход воды в банях и саунах).
Персонал и заработная плата
Штатное расписание формировалось, исходя из потребности в персонале по каждому из структурных подразделений.
Потребность в персонале для обслуживания парка оценивалась, на основании потребности в персонале для аналогичных проектов.
Должность |
Численность работников |
Оклад, тыс. руб. |
ФОТ , тыс. руб. |
Генеральный директор |
1 |
80 |
80 |
Главный бухгалтер |
1 |
50 |
50 |
Бухгалтера |
1 |
30 |
30 |
Начальник отдела кадров |
1 |
50 |
50 |
Главный инженер |
1 |
50 |
50 |
Маркетологи |
2 |
30 |
60 |
Заведующий лабораторией |
1 |
30 |
30 |
Менеджеры смены |
2 |
30 |
60 |
Инструктора аква зоны |
30 |
25 |
750 |
Кассиры |
6 |
20 |
120 |
Лаборанты |
1 |
20 |
20 |
Обслуживающий персонал |
10 |
20 |
200 |
Техники |
5 |
20 |
100 |
Уборщицы |
8 |
15 |
120 |
Итого |
70 |
|
1720 |
Таким образом, общая численность персонала составит 70 человек. Фонд оплаты труда составит 1720 тыс. руб. в месяц (без отчислений).
Глава 6. Финансовый план План доходов
План доходов формировался, исходя из планируемого объема продаж по каждому из объектов, установленных цен.
Всего за планируемый период будет получен доход в размере 2 970 млн. руб.
При выходе на запланированный объем, выручка от продаж (включая НДС) в месяц составит 24 млн. руб., в год – 288 млн. руб.
Доходы от продаж, тыс. руб. |
Всего |
Месяц |
Год |
Доходы от продажи входных билетов аквапарка: |
2 040 448 |
19 052 |
228 622 |
Будние дни |
929 036 |
8 674 |
104 094 |
"целый день", взрослые |
523 655 |
4 889 |
58 673 |
"целый день", дети |
84 868 |
792 |
9 509 |
"три часа", взрослые |
263 633 |
2 462 |
29 539 |
"три часа", дети |
56 880 |
531 |
6 373 |
Выходные и праздничные дни |
1 111 412 |
10 377 |
124 528 |
"целый день", взрослые |
581 437 |
5 429 |
65 147 |
"целый день", дети |
109 245 |
1 020 |
12 240 |
"три часа", взрослые |
353 918 |
3 305 |
39 655 |
"три часа", дети |
66 811 |
624 |
7 486 |
Доходы от сдачи в аренду коммерческой недвижимости |
536 716 |
5 011 |
60 136 |
Итого |
2 577 164 |
24 063 |
288 758 |
Таблица 40. Доходы от продаж, тыс. руб.
В структуре доходов основная часть принадлежит доходам от реализации входных билетов: 79% в общем объеме доходов.
