- •Сутність фінансів та фінансового
- •Фінансова діяльність та зміст фінансової
- •Основні документи фінансової
- •План і навчальні завдання до практичного заняття
- •План основних питань практичного заняття
- •Тестові завдання
- •Тема 2. Фінансові ресурси та капітал підприємств
- •Джерела формування фінансових ресурсів та критерії оптимізації їх співвідношення
- •Принципи і порядок структурування капіталу в Балансі підприємства
- •2.1.3. Формування та зміни власного капіталу, характеристика складових власного капіталу за Балансом підприємства
- •План основних питань практичного заняття
- •Ситуаційні завдання і задачі
- •Тестові завдання
- •Контрольні запитання:
- •Тема 3. Грошові розрахунки на підприємствах
- •Безготівкові розрахунки - сутність,
- •Основні форми безготівкових
- •Готівкові розрахунки, касові операції
- •Розрахунково-платіжна дисципліна
- •Види банківських рахунків та порядок їх відкриття
- •План основних питань практичного заняття
- •Тестові завдання
- •Тема 4. Грошові потоки, доходи I витрати підприємств
- •Принципи і порядок оцінки руху грошових коштів
- •Доходи і витрати підприємств, їх класифікація за видами діяльності та загальні принципи оцінки
- •Доходи від операційної діяльності та особливості їх оцінки
- •Операційні витрати та їх класифікація
- •План основних питань практичного заняття
- •Ситуаційні завдання і задачі
- •Тестові завдання
- •Контрольні запитання
- •Теми рефератів
- •Тема 5. Формування і розподіл прибутку підприємств
- •Порядок оцінки фінансових результатів діяльності підприємства (прибутків, збитків)
- •Порядок розподілу і основні напрямки використання прибутку підприємства
- •Виплата дивідендів та дивідендна політика підприємства
- •План основних питань практичного заняття
- •Ситуаційні завдання і задачі
- •5.2.3. Тестові завдання
- •Контрольні запитання
- •Тема 6. Оподаткування підприємств
- •Оподаткування прибутку та його альтернативні форми
- •Особливості визначення прибутку як об’єкта оподаткування
- •План основних питань практичного заняття
- •Ситуаційні завдання і задачі
- •Тестові завдання
- •Контрольні запитання
- •Тема 7. Фінансове забезпечення відтворення необоротних активів
- •Методичні вказівки до вивчення теми
- •Необоротні активи - характеристика складу, принципи вартісної оцінки, форми залучення
- •Фінансування простого відтворення необоротних активів, методи амортизації
- •Фінансові джерела та ефективність інвестування розширеного відтворення необоротних активів
- •План основних питань практичного заняття
- •Ситуаційні завдання і задачі
- •Тестові завдання
- •Контрольні запитання
- •Тема 8. Фінансові аспекти формування та використання оборотних активів
- •Оборотні активи - класифікація, джерела формування, ефективність використання
- •Економічне значення та порядок нормування оборотних засобів в запасах
- •Вартісні оцінки запасів
- •План основних питань практичного заняття
- •Ситуаційні завдання і задачі
- •Тестові завдання
- •Контрольні запитання
- •Тема 9. Кредитування підприємств
- •Сутність кредитування та види кредитів
- •Принципи і види банківського кредитування та форми їх реалізації
- •Лізинговий кредит та його особливості. Лізингові платежі
- •План основних питань практичного заняття
- •Ситуаційні завдання і задачі
- •Тестові завдання
- •Контрольні запитання
- •Тема 10. Оцінка фінансового стану підприємств
- •Аналіз майнового стану, структури фінансування капіталу та фінансової незалежності
- •Аналіз платоспроможності
- •Аналіз прибутковості капіталу і активів
- •Аналіз оборотності активів та прибутковості оборотів
- •План основних питань практичного заняття
- •Ситуаційні завдання і задачі
- •Тестові завдання
- •Контрольні запитання
- •Тема 11. Фінансове планування на підприємствах
- •Завдання, форми та методи фінансового планування на підприємстві
- •Стратегічне фінансове планування
- •Поточне фінансове планування
- •Оперативне фінансове планування
- •Фінансові розрахунки в бізнес-планах розвитку підприємницької діяльності
- •План основних питань практичного заняття
- •Ситуаційні завдання і задачі
- •Тестові завдання
- •Контрольні запитання
- •Теми рефератів
- •Тема 12. Санація і банкрутство підприємств
- •Криза неплатоспроможності та основні етапи процедури банкрутства
- •Економічна сутність, мета, види, форми і способи проведення санації підприємства
- •Ліквідаційна процедура. Порядок задоволення претензій кредиторів
- •План основних питань практичного заняття
- •Ситуаційні завдання і задачі
- •Тестові завдання
- •Контрольні запитання
- •Терміни та визначення
План основних питань практичного заняття
Визначення витрат з облуговування і погашення кредиту.
Порядок оцінки дисконтованої (теперішньої) вартості витрат з обслуговування і погашення довгострокових кредитних залучень.
Порядок віднесення видатків по обслуговуванню і погашенню кредиту на джерела фінансування.
Ситуаційні завдання і задачі
Задача 1
ПОКАЗНИКИ |
Значення |
Вихідні дані |
|
Сума отриманого строкового банківського кредиту, тис. грн. |
300 |
Строк кредитування, місяців |
4 |
Відсоткова ставка |
20 % річних |
Строк нарахування відсотків |
щомісяця |
Умови погашення кредиту |
в кінці строку кредитування |
Обчислити: |
|
А) за методом простих відсотків |
|
- суму відсоткових платежів, тис. грн. |
|
- загальна суму видатків з обслуговування і погашення кредиту, тис. грн. |
|
Б) за методом складних відсотків |
|
- суму відсоткових платежів, тис. грн. - 1-й місяць |
|
- 2-й місяць |
Продовження |
- 3-й місяць |
|
- 4-й місяць |
|
Разом, тис. грн. |
|
- загальна сума видатків з обслуговування і погашення кредиту, тис. грн. |
|
Задача 2
ПОКАЗНИКИ, тис. грн. |
РОКИ |
||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Вихідні дані |
|
|
|
|
|
Сума залученого кредиту |
400 |
|
|
|
|
Погашення основної суми кредиту |
|
100 |
100 |
100 |
100 |
Ставка відсотків за кредит, % |
|
15 |
15 |
15 |
15 |
Ставка дисконтування, % |
|
20 |
20 |
20 |
20 |
Обчислити: |
|
|
|
|
|
Відсоткові платежі за кредит |
|
|
|
|
|
Номінальну вартість грошових видатків з обслуговування і погашення боргу - щорічну |
|
|
|
|
|
РАЗОМ |
|
||||
Теперішня (дисконтована) вартість грошових видатків з обслуговування і погашення боргу - щорічна |
|
|
|
|
|
РАЗОМ |
|
||||
Задача З
ПОКАЗНИКИ, тис. грн. |
РОКИ |
||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Вихідні дані |
|
|
|
|
|
Сума залученого кредиту |
400 |
|
- |
|
|
Погашення основної суми кредиту |
|
|
|
|
400 |
Ставка відсотків за кредит, % |
|
15 |
15 |
15 |
15 |
Ставка дисконтування, % |
|
20 |
20 |
20 |
20 |
Обчислити: |
|
|
|
|
|
Відсоткові платежі за кредит |
|
|
|
|
|
Номінальну вартість грошових видатків з обслуговування і погашення боргу - щорічну |
|
|
|
|
|
РАЗОМ |
|
||||
Теперішня (дисконтована) вартість грошових видатків з обслуговування і погашення боргу - щорічна |
|
|
|
|
|
РАЗОМ |
|
||||
ПОКАЗНИКИ |
|
|||
Вихідні дані |
|
|||
1. Номінальна вартість емітованих облігацій |
600 тис. грн |
|||
2. Строк погашення |
3 роки |
|||
3. Ставка дисконтування, % |
20% |
|||
Обчислити та обрати найбільш вигідний для емітента облігацій варіант: |
Роки |
|||
1 |
2 |
3 |
РАЗОМ |
|
А) за умов продажу облігацій за номінальною ва сотків - 15% річних (з нарахуванням в кінц |
отістю. Ставка від- і кожного року) |
|||
Номінальна вартість майбутніх видатків |
|
|
|
|
4.1. Сплата відсотків |
|
|
|
|
4.2. Погашення позики |
|
|
|
|
4.3.Разом номінальна сума видатків |
|
|
|
|
5. Теперішня вартість (дисконтована сума) видатків |
|
|
|
|
6. Різниця між отриманими при емісії коштами та теперішньою вартістю майбутніх видатків з позики |
|
|||
Б) за умов продажу облігацій з премією. Премія - 50 тис. грн. Ставка відсотків 22% річних (з нарахуванням в кінці кожного року) |
||||
Номінальна вартість майбутніх видатків |
|
|
|
|
7.1. Сплата відсотків |
|
|
|
|
7.2. Погашення позики |
|
|
|
|
7.3.Разом номінальна сума видатків |
|
|
|
|
8. Теперішня вартість (дисконтована сума) видатків |
|
|
|
|
9. Різниця між отриманими при емісії коштами та теперішньою вартістю майбутніх видатків з позики |
|
|||
В) за умов продажу облігацій з дисконтом (без нарахування відсотків) . Дисконт - 50 тис. грн. |
||||
10. Теперішня вартість (дисконтована сума) видатків з погашення позики |
|
|
|
|
12. Різниця між отриманими при емісії коштами та теперішньою вартістю майбутніх видатків з позики |
|
|||