5.2. Планирование численности и фонда заработной платы работающих

Для расчета необходимой численности рабочих и фонда их заработной платы составим баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего. Баланс рабочего времени приведен в таблице 5.2.

Таблица 5.2 − Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Наименование показателей	Значение показателя
1	2
1. Календарный фонд рабочего времени, дней 2. Выходные и праздничные дни 3. Номинальный фонд рабочего времени, дней 4. Планируемые невыходы, дней: – основные и дополнительные отпуска – отпуска по беременности и родам – неявки по болезни – выполнение государственных и общественных обязанностей – прочие 5. Число рабочих дней в год 6 Продолжение таблицы 5.2 . Число рабочих часов в год 7. Планируемые внутрисменные потери времени, часов 8. Эффективный фонд рабочего времени, часов	365 112 253 28 24 1 1 1 1 225 1800 10 1790

Численность работающих рассчитывается по категориям персонала – рабочие, руководители, специалисты, технические исполнители. Расчет численности рабочих производится по профессиям и разрядам рабочих.

Явочная численность основных производственных рабочих определяется на основании норм обслуживания.

Н_числ.=(N/Н_обсл.)∙n, (5.3)

где N – количество единиц оборудования; Н_обсл. – норма обслуживания (для машиниста норма обслуживания составляет 1); n – число смен в сутки.

Н_числ.=(1/1)∙3=3 чел.

Списочный состав определяется путем умножения явочного числа рабочих на переводной коэффициент, который рассчитывается по формуле 5.4.

К_сп.=Т_эфф.^обор./Т_эфф.^{рабочего} (5.4)

К_сп.=333,4/225=1,48

Списочный состав равен 3∙1,48=5 человек.

Тарифный фонд заработной платы основных рабочих рассчитывается исходя из эффективного фонда времени работы одного рабочего, их численности и соответствующих тарифных ставок, рассчитанных с учётом принятой ставки первого разряда и действующих тарифных коэффициентов.

Премии по данным предприятия составляют 24 % от ТФОТ, доплаты за работу в ночную и вечернюю смену составляют 20% и 40 % соответственно от часовой тарифной ставки работника за каждый час работы.

Таблица 5.3 – Расчет численности и тарифного фонда оплаты труда рабочих

Наименование профессии	Расчет численности рабочих								Расчет тарифного фонда оплаты труда
	Тарифный разряд		Явочная численность, чел.		Списочная численность, чел.	Эффективный фонд рабочего времени, ч		Часовая тарифная ставка, руб.		Тарифный фонд оплаты труда, тыс. руб.
			в смену	в сутки		одного рабочего	всех рабочих
1	2		3	4	5	6	7		8		9
1. Основные рабочие:
Старший машинист	6	1		1	1	1780	1780		1611,4		2868,292
Машинист	6	1		3	4	1780	7120		1611,4		11473,168
Сушильщик	4	1		3	4	1780	7120		1331,5		9480,28
Прессовщик	3	1		3	4	1780	7120		1144,9		8151,688
Накатчик	3	1		3	4	1780	7120		1144,9		8151,688
Размольщик РПО	4	1		3	4	1780	7120		1331,5		9480,28
Размольщик РПО	3	1		3	4	1780	7120		1144,9		8151,688
Размольщик ГРВ	3	1		3	4	1780	7120		1144,9		8151,688
Размольщик брака	3	1		3	4	1780	7120		1144,9		8151,688
Размольщик ПО	3	1		3	4	1780	7120		1144,9		8151,688
Машинист упаков.	3	2		6	8	1780	14240		1144,9		6303,376
Каландровщик	4	1		3	4	1780	7120		1331,5		9480,28
Каландровщик	3	1		3	4	1780	7120		1144,9		8151,688
Резчик бумаги	4	1		3	4	1780	7120		1331,5		9480,28
Резчик бумаги	3	1		3	4	1780	7120		1144,9		8151,688
Итого		18		52	65						81459,74
2. Вспомогательные рабочие:
По обслуживанию оборудования:
Слесарь наладчик	4	1		3	4	1780	7120		1331,5		3480,28
Слесарь КИПиА	4	1		3	4	1780	7120		1331,5		3480,28
Электромонтер	5	1		3	4	1780	7120		1467,2		4246,464
Итого		3		9	12						11207,024
3. Прочие
Уборщик		1		3	4	1780	7120		1144,9		8151,688
Кладовщик		1		1	1	1780	1780		1144,9		5857,922
Итого		2		4	5						14009,61
Всего											106676,37

Для расчета оплаты отпусков при планировании дополнительной заработной платы можно использовать формулу 5.5.

О_отп.=(ФЗП∙Д_отп.)/Т_яв., (5.5)

где ФЗП – фонд заработной платы за минусом оплаты отпусков и невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей, млн. руб.; Д_отп. – средняя длительность отпуска, дней; Т_яв. – время явочное (по балансу), дней.

Оплата невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей:

О_обяз.=( ФЗП×Д_обяз.)/Т_яв., (5.6)

где Д_обяз. – средняя длительность выполнения государственных и общественных обязанностей, дней.

Для основных производственных рабочих:

О_отп.=(81,4∙24)/225=8,68 млн. руб.

О_обяз.=(81,4∙1)/225=0,36 млн. руб.

Для вспомогательных рабочих по обслуживанию оборудования:

О_отп.=(11,2∙24)/225=1,19 млн. руб.

О_обяз.=(11,2∙1)/225=0,05 млн. руб.

Для прочих рабочих:

О_отп.=(14∙24)/225=1,49 млн. руб.

О_обяз.=(14∙1)/225=0,06 млн. руб.

Таблица 5.4 – Расчёт годового фонда оплаты труда рабочих

Элементы фонда оплаты труда	Годовой фонд оплаты труда, млн. руб.
	Основных производственных рабочих	По обслужи-ванию оборудования	Прочих
Основная ЗП Тарифный ФОТ Премии (24%) Доплаты В ночное время (40 %) В вечернее время (20 %) Дополнительная ЗП Отпуска Выполнение государст- венных и общественных обязанностей	81,4 19,5 32,56 16,28 8,68 0,36	11,2 2,68 4,48 2,24 1,19 0,05	14 3,36 5,6 2,8 1,49 0,06
Итого	158,78	21,84	27,31
Всего	207,93

Расчёт численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей приведен в таблице 5.4.

Доплаты к основной заработной плате руководителей, специалистов и технических исполнителей составляют 22% от оклада, а к дополнительной − 20%.

Таблица 5.5 – Расчёт численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей

Наименование должности	Количество человек	Разряд	Месячный должностной оклад, тыс. руб.	Годовой фонд оплаты труда, млн. руб.
				Основная зарплата, млн. руб.		Дополнительная зарплата, млн. руб. (20%)		Всего
				По должностным окладам	Доплаты к основной зарплате (24%)
Начальник цеха	1	17	556,2	6,12	1,47		1,22		8,81
Зам. нач. цеха	1	15	486,3	5,35	1,28		1,07		7,7
Старший мастер	4	14	454,2	19,98	4,8		3,9		28,68
Мастер	5	13	424,8	23,36	5,6		4,7		33,66
Итого									78,85

Расчёт средней заработной платы и производительности труда производится по следующим соотношениям:

ЗП_ср=∑ФОТ/И_сп., (5.7)

где ∑ФОТ – годовой плановый фонд ЗП работающих; Ч_сп – среднесписочная численность работающих.

Для рабочих:

ЗП_с.р.=291/49=5,94 млн. руб./чел. год

ЗП_с.р=291∙168/(1790∙49)=398,3 тыс. руб./чел. мес.

Для руководителей:

ЗП_с.р=78,85/11=7,17 млн. руб./чел. год

ЗП_с.р=78,85∙168/(1790∙11)=672,8 тыс. руб./чел. мес.

Для работающих:

ЗП_с.р=(291+78,85)/(49+11)=6,16 млн. руб./чел. год

ЗП_с.р=(291+78,85)∙168/(1790∙(49+11))=578,5 тыс. руб./чел. мес.

Производительность труда определяем по формуле 5.8.

ПТ=ТП/Ч_сп, (5.8)

где ТП – товарная продукция, млн. руб., тонн.

ПТ=98800/60=1646,66 тыс. руб./чел.

ПТ=40000=666,6 тонн/чел.

Трудоемкость рассчитаем как

Тр=Тэфф∙Чсп/ВП (5.9)

Тр=1790∙60/40000=2,69 чел.∙ч/т