Заявка на отримання кредиту
Підприємство (повне найменування) ЗАТ «Луганський м’ясокомбінат»_________________
Адреса: м. Луганськ, 1-й Лутугінський проїзд, 22__________________________________
Код ЗКПО 21842269__________________________________________________________
Прошу надати кредит на наступних умовах:
Цільове призначення кредиту придбання та встановлення лінії по переробці м’яса____
Вид кредиту разовий кредит___________________________________________________
(разовий кредит. кредитна лінія, тощо)
Валюта кредиту українська гривня_____________________________________________
(українська гривня, долар США, ЄВРО, російський рубль)
Сума кредиту, яка запитується 55000 грн._______________________________________
Строк кредиту, який запитується 1 рік_________________________________________
Періодичність погашення щомісячно___________________________________________
(щомісячно, щоквартально, траншами до __ днів, інше)
Відсоткова ставка, яка запитується 30%________________________________________
Забезпечення кредиту, яке пропонується обладнання вартістю 115 тис. грн.__________
_____________________________________________________________________________
Прізвище, ім’я, по батькові керівника:
Родрігес Карина Мануєліївна___________
Телефон, факс, 0660676885
E-mail____________________________
Підпис Родрігес _____________________
Прізвище, ім’я, по батькові головного бухгалтера:
Малишева Дарина Сергіївна____________________
Телефон, факс, 0660132656
E-mail____________________________
Підпис Малишева_________________
ЗАТ «Луганський м’ясокомбінат»
М.П.
Дата: 12 січня 2012 р._____________
Тема 11: «Придбання навичок розрахунку показників фінансового стану підприємств»
Завдання 11.1
На підставі даних балансу акціонерного товариства ЗАТ «Луганський м’ясокомбінат » на 1 січня 2013 року зробити групування поточних активів за ступінню ліквідності. Розрахувати показники ліквідності. Зробити висновки.
Таблиця 11.1
Оцінка ліквідності балансу підприємства
№ п/п |
Показник |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
Відхилення +,- |
1 1.1
1.2 1.3 |
Оборотні активи (тис. грн..) Найбільш ліквідні активи (грошові кошти та їх еквіваленти) Дебіторська заборгованість Матеріальні оборотні кошти |
9011,9 1023,7
1725,6 5713,7 |
10423,3 592,6
2054,4 6782,0 |
1411,4 -431,1
328,8 1068,3 |
2 |
Усього оборотні активи (р.ІІ активу), тис. грн.. |
9011,9 |
10423,3 |
1411,4 |
3 |
Поточна заборгованість (р. ІV пасиву), тис. грн.. |
2432,9 |
2689,7 |
256,8 |
4 |
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (стр. 1.1/стр. 3) |
3,7 |
3,9 |
0,2 |
5 |
Проміжний коефіцієнт покриття ((стр. 1.1 + стр. 1.2)/стр. 3) |
4,12 |
4,09 |
-0,03 |
6 |
Загальний коефіцієнт покриття (стр. 2/стр.3) |
3,70 |
3,88 |
0,18 |
Розв’язок:
1.Визначаємо дебіторську заборгованість:
1.1.На початок періоду:
1316,8+260,8+148=1725,6
1.2.На кінець періоду:
1503,5+20+530,9=2054,4
2.Визначаємо матеріальні оборотні кошти:
2.1.На початок періоду:
4550,2+141,0+706,0+316,5=5713,7
2.2.На кінець періоду:
5165,0+186,7+1065,8+364,5=6782,0
3.Визначаємо коефіцієнт абсолютної ліквідності:
(11.1)
1.1.На початок періоду:
1.2.На кінець періоду:
4.Визначаємо проміжний коефіцієнт покриття:
(11.2)
2.1.На початок періоду:
2.2.На кінець періоду:
5.Визначаємо загальний коефіцієнт покриття:
(11.3)
3.1.На початок періоду:
0
3.2.На кінець періоду:
6.Визначаємо відхилення значень показників:
(11.4.)
4.1.Розраховуємо відхилення оборотних активів :
Наступні показники розраховуються аналогічно.
Висновок:
Розглянувши дані ЗАТ «Луганський м’ясокомбінат»,можна говорити про те що: оборотні активи підприємства збільшились на 1411,4 тис. грн.;найбільш ліквідні активи (грошові кошти та їх еквіваленти) зменшились на 431,1 тис. грн.;дебіторська заборгованість підприємства збільшилась на 328,8 тис. грн.;матеріальні оборотні кошти підприємства збільшились на 1068,3 тис. грн.;поточна заборгованість підприємства зменшилась на 256,8 тис. грн.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності на кінець звітного періоду склав 3,9,що на 0,2 більше порівняно з попереднім періодом. Коефіцієнт абсолютної ліквідності - це фінансовий коефіцієнт, рівний відношенню відношенню грошових коштів та короткострокових фінансових вкладень до короткострокових зобов'язань (поточних пасивів). Даними для його розрахунку служить бухгалтерський баланс компанії. Він,показує, яка частка короткострокових боргових зобов'язань може бути покрита за рахунок грошових коштів і їх еквівалентів у вигляді ринкових цінних паперів і депозитів, тобто практично абсолютно ліквідними активами. Найчастіше в якості орієнтира нормального значення показника використовують значення 0,2 і більше.У нашому випадку цей коефіцієнт значно перевищує норму,це говорить про невиправдано високі обсяги вільних грошових коштів, які можна було б використати для розвитку бізнесу.
Беручі до уваги проміжний коефіцієнт покриття,який на даному підприємстві на кінець звітного періоду складає 4,09,що на 0,03 менше порівняно з минулим періодом,можна сказати,що зменшення цього показник свідчить про те, що наше підприємство не повністю спроможне у встановлений термін розрахуватися зі своїми кредитами. Так як, проміжний коефіцієнт покриття прогнозує платоспроможність підприємства на період рівний середній тривалості обороту дебіторської заборгованості при умові своєчасного проведення розрахунків з дебіторами.
Коефіцієнт загального покриття,на підприємстві Луганський м’ясокомбінат,у кінці звітного періоду складає 3,88, порівняно з минулим періодом він збільшився на 0,18.
Цей коефіціент показує здатність компанії погашати поточні (короткострокові) зобов'язання за рахунок оборотних активів. Ніж значення коефіцієнта більше, тим краще платоспроможність підприємства. Цей показник враховує, що не всі активи можна реалізувати в терміновому порядку. Нормальним вважається значення коефіцієнта 1.5 - 2.5, залежно від галузі економіки. У нашому випадку його значеня більше 3, це може свідчити про нераціональної структурі капіталу.
Виходячи з розрахунків наше підприємство можна вважати не дуже ліквідним і платоспроможним.
Завдання 11.2
Розрахуйте показники фінансово стабільності (стійкості) підприємства ЗАТ «Луганський м’ясокомбінат ». Результати оформіть у таблиці. Зробіть висновки.
Таблиця 11.2