Приложения:

Приложение 1

Справка бухгалтерии «Расчетов фактической себестоимости готовой продукции ( декабрь 2011 г.)

№ п/п	Показатель расчёта	Изделие, руб.
№ п/п	Показатель расчёта	А	Б
1	Незавершённое производство на начало месяца (сальдо по счёту 20)	23090	10000

2	Затраты за месяц (сводная ведомость затрат)	677472	596127
3	Незавершённое производство на конец месяца (операция 47)	31701	30142
4	Себестоимость окончательного брака (операция 44)	1900	-
5	Стоимость возвратных отходов (операция 33)	1700	1300
6	Фактическая производственная себестоимость готовой продукции (операция 47)	665261	574685
7	Нормативная производственная себестоимость готовой продукции (операция 48)	648200	539300
8	Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости (операция 49)	17061	35385

Выписка из сводной ведомости учёта затрат за декабрь 2011 г.

Приложение 2

Аналитические данные по счёту 90 за январь-ноябрь 2011 г.

Показатель	Готовая продукция, руб.
С начала года по отчётный месяц включительно
Оборот по кредиту
Суммы вырученные, списанные	9150800
Оборот по дебету
Нормативная стоимость	854880
Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)	554683
НДС	1395885
Коммерческие расходы	181400
Управленческие расходы	633190
Прибыль	869108

Аналитические данные по счёту 90 за декабрь 2011 г. и в целом за год

	Показатель	Готовая продукция
1	2	3
За отчётный месяц	Обороты по кредиту
	Суммы вырученные, списанные	1581600
	Обороты по дебету
	Нормативная себестоимость	854880
	Отклонения фактической себестоимости от нормативной	52446
	Налог на добавленную стоимость	241261
	Управленческие расходы	126087
	Коммерческие расходы	43025
	Прибыль от продаж	263901

Приложение 3

Аналитические данные по счёту 91 «Прочие доходы и расходы» (за январь-декабрь 2011 г.)

Статья аналитического учёта	Обороты, руб.
	За отчётный месяц
	дебет	кредит
Выручка от реализации ценных бумаг		90000
Стоимость акций по цене приобретения	75000
Выручка от реализации основных средств		59200
НДС по реализованным основным средствам	9030
Остаточная стоимость выбывших основных средств	1000 46000
Материалы от ликвидации основных средств		12300
Расходы на демонтаж оборудования	2342 704
Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций	2500
Процент по облигациям		12000
За пользование денежными средствами на расчётном счёте
За расчётно-кассовое обслуживание банка	3100
Штрафы, пени, неустойки	12800	1796
НДС по штрафам	274
Проценты по кредитам банка	32000
Сверхнормативные расходы по приобретению путёвок	7500
Налог на имущество	8982
Излишки материалов		500
Списание сальдо прочих доходов и расходов		25436
Итого:	201232	201232

Приложение 4

Расчёт условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2011 г. (справка бухгалтерии)

№ п/п	Показатель	Сумма, руб.
1	Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 58)	263901
2	Сальдо прочих доходов и расходов (операция 64)	25436
3	Прибыль (убыток) до налогообложения	238465
4	Ставка налога на прибыль, %	20
5	Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2011 г. (операция 65) (стр. 3*стр.4/стр.100)	47693

Приложение 5

Расчёт суммы НДС, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2011 г.

№ п/п	Показатель	Сумма, руб.
1	Сумма НДС, предъявленная организации и уплаченная ею при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету - всего (операция 72)	67974
1.1	В том числе: по основным средствам	32400
1.2	по расходам на командировки	200
1.3	по материалам	23940
1.4	по услугам	11434

Приложение 6

Аналитические данные по счёту 99 «Прибыли и убытки» за январь-декабрь 2011 г.

Статья аналитического учёта	Обороты, руб.
	За отчётный месяц
	дебет	кредит
Прибыль/убыток от продажи продукции		263901
Сальдо прочих доходов и расходов	25436
Условный расход налога на прибыль	47693
Постоянное налоговое обязательство	3320
Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) отчётного года	187452
Итого:	263901	263901

Приложение 7

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 89 / 239 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]