- •Пм.04 Составление и использование бухгалтерской отчетности
- •Содержание
- •Введение
- •Оценка потенциального банкротства
- •Понятие банкротства
- •Причины банкротства организаций
- •Меры предотвращения банкротства
- •Глава 2 Практическая часть Вариант 3
- •Журнал регистрации хозяйственных операций ооо «Марс» за декабрь 2011 г.
- •40. Ведомость № 12 по Дт 23301
- •41. Ведомость №12 по Дт у 25цех №1
- •51. Ведомость №15 по Дт у 26
- •Приложения:
- •Справка бухгалтерии «Расчетов фактической себестоимости готовой продукции ( декабрь 2011 г.)
- •Главная книга Счёт 01 «Основные средства»
- •Счёт 015 «Выбытие основных средств»
- •Счёт 02 «Амортизация основных средств»
- •Счёт 04 «Нематериальные активы»
- •Счёт 05 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счёт 084 «Приобретение объектов основных средств»
- •Счёт 085 «Приобретение нематериальных активов»
- •Счёт 09 «Отложенные налоговые активы»
- •Счёт 10 «Материалы»
- •Счёт 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
- •Счёт 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»
- •Счёт 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям»
- •Счёт 20 «Основное производство»
- •Счёт 23 «Вспомогательные производства»
- •Счёт 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Счёт 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счёт 28 «Брак в производстве»
- •Счёт 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»
- •Счёт 43 «Готовая продукция»
- •Счёт 44 «Расходы на продажу»
- •Счёт 50 «Касса»
- •Счёт 51 «Расчётные счета»
- •Счёт 58 «Финансовые вложения»
- •Счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счёт 621 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
- •Счёт 622 «Расчёты по авансам полученным»
- •Счёт 66 «Расчёты по долгосрочным кредитам и займам»
- •Счёт 68 «Расчёты по налогам и сборам»
- •Счёт 69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»
- •Счёт 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»
- •Счёт 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
- •Счёт 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям»
- •Счёт 761 «Расчёты с разными дебиторами»
- •Счёт 762 «Расчёты с разными кредиторами»
- •Счёт 77 «Отложенные налоговые обязательства»
- •Счёт 80 «Уставный капитал»
- •Счёт 82 «Резервный капитал»
- •Счёт 83 «Добавочный капитал»
- •Счёт 84 «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)»
- •Счёт 90 «Продажи»
- •Счёт 91 «Прочие расходы и доходы»
- •Счёт 99 «Прибыли и убытки»
- •Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2011 г.
- •Ведомость №12 счета 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Ведомость № 12 счета 23 «Вспомогательные производства»
- •Ведомость № 15 счета 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности оао «Марс» (на основании приложений)
- •2.3. Анализ финансовой устойчивости оао «Марс» (на основании приложений)
- •Заключение
- •Список литереатуры
40. Ведомость № 12 по Дт 23301
Статьи затрат |
С Кта счетов: |
Итого: |
||||
10 |
16 |
25 |
69 |
70 |
||
Материалы |
6300 |
|
|
|
|
6300 |
Отклонения в себестоимости |
|
315 |
|
|
|
315 |
Общепроизводственные расходы |
|
|
43120 |
|
|
43120 |
Страх. взносы |
|
|
|
10180 |
|
10180 |
З/пл |
|
|
|
|
33820 |
33820 |
Итого: |
6300 |
315 |
43120 |
10180 |
33820 |
93735 |
Ведомость № 12 по Дт 23302
Статьи затрат |
С Кта счетов: |
Итого: |
||||
10 |
16 |
25 |
69 |
70 |
||
Материалы |
4700 |
|
|
|
|
4700 |
Отклонения в себестоимости |
|
235 |
|
|
|
235 |
Общепроизводственные расходы |
|
|
34662 |
|
|
34662 |
Страх. взносы |
|
|
|
8183 |
|
8183 |
З/пл |
|
|
|
|
27186 |
27186 |
Итого: |
|
|
|
|
|
74966 |
41. Ведомость №12 по Дт у 25цех №1
Статьи затрат |
С Кта счетов: |
Итого: |
|||||||
02 |
10 |
16 |
23 |
60 |
69 |
70 |
|
||
Амортизация ОС |
30700 |
|
|
|
|
|
|
30700 |
|
Материалы |
|
2200 |
|
|
|
|
|
2200 |
|
Отклонения в стоимости материалов |
|
|
110 |
|
|
|
|
110 |
|
З/пл |
|
|
|
|
|
|
67856 |
67856 |
|
Страх. взносы |
|
|
|
|
|
20424 |
|
20424 |
|
Списаны затраты |
|
|
|
|
2050 |
|
|
2050 |
|
Затраты на ремонт |
|
|
|
93735 |
|
|
|
93735 |
|
Итого: |
30700 |
2200 |
110 |
93735 |
2050 |
20424 |
67856 |
217075 |
|
Ведомость №12 по Дт у 25цех №2
Статьи затрат |
С Кта счетов: |
Итого: |
|||||||
02 |
10 |
16 |
23 |
60 |
69 |
70 |
|
||
Амортизация основных средств |
27400 |
|
|
|
|
|
|
27400 |
|
Отпущены материалы |
|
2400 |
|
|
|
|
|
2400 |
|
Отклонения в стоимости материалов |
|
|
120 |
|
|
|
|
120 |
|
З/пл |
|
|
|
|
|
|
66784 |
66784 |
|
Страховые взносы |
|
|
|
|
|
20102 |
|
20102 |
|
Списаны затраты |
|
|
|
|
1700 |
|
|
1700 |
|
Затраты на ремонт |
|
|
|
74966 |
|
|
|
74966 |
|
Итого: |
27400 |
2400 |
120 |
74966 |
1700 |
20102 |
66784 |
193472 |
|