- •Пм.04 Составление и использование бухгалтерской отчетности
- •Содержание
- •Введение
- •Оценка потенциального банкротства
- •Понятие банкротства
- •Причины банкротства организаций
- •Меры предотвращения банкротства
- •Глава 2 Практическая часть Вариант 3
- •Журнал регистрации хозяйственных операций ооо «Марс» за декабрь 2011 г.
- •40. Ведомость № 12 по Дт 23301
- •41. Ведомость №12 по Дт у 25цех №1
- •51. Ведомость №15 по Дт у 26
- •Приложения:
- •Справка бухгалтерии «Расчетов фактической себестоимости готовой продукции ( декабрь 2011 г.)
- •Главная книга Счёт 01 «Основные средства»
- •Счёт 015 «Выбытие основных средств»
- •Счёт 02 «Амортизация основных средств»
- •Счёт 04 «Нематериальные активы»
- •Счёт 05 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счёт 084 «Приобретение объектов основных средств»
- •Счёт 085 «Приобретение нематериальных активов»
- •Счёт 09 «Отложенные налоговые активы»
- •Счёт 10 «Материалы»
- •Счёт 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
- •Счёт 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»
- •Счёт 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям»
- •Счёт 20 «Основное производство»
- •Счёт 23 «Вспомогательные производства»
- •Счёт 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Счёт 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счёт 28 «Брак в производстве»
- •Счёт 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»
- •Счёт 43 «Готовая продукция»
- •Счёт 44 «Расходы на продажу»
- •Счёт 50 «Касса»
- •Счёт 51 «Расчётные счета»
- •Счёт 58 «Финансовые вложения»
- •Счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счёт 621 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
- •Счёт 622 «Расчёты по авансам полученным»
- •Счёт 66 «Расчёты по долгосрочным кредитам и займам»
- •Счёт 68 «Расчёты по налогам и сборам»
- •Счёт 69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»
- •Счёт 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»
- •Счёт 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
- •Счёт 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям»
- •Счёт 761 «Расчёты с разными дебиторами»
- •Счёт 762 «Расчёты с разными кредиторами»
- •Счёт 77 «Отложенные налоговые обязательства»
- •Счёт 80 «Уставный капитал»
- •Счёт 82 «Резервный капитал»
- •Счёт 83 «Добавочный капитал»
- •Счёт 84 «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)»
- •Счёт 90 «Продажи»
- •Счёт 91 «Прочие расходы и доходы»
- •Счёт 99 «Прибыли и убытки»
- •Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2011 г.
- •Ведомость №12 счета 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Ведомость № 12 счета 23 «Вспомогательные производства»
- •Ведомость № 15 счета 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности оао «Марс» (на основании приложений)
- •2.3. Анализ финансовой устойчивости оао «Марс» (на основании приложений)
- •Заключение
- •Список литереатуры
Счёт 90 «Продажи»
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011 г. |
- |
|
|
49. 51. 52. 53. 57. 58. |
52446 126087 854880 241261 43025 263901 |
52. |
1581600 |
Оборот |
1581600 |
Оборот |
1581600 |
Сальдо на 01.01.2012 г. |
- |
|
|
Счёт 91 «Прочие расходы и доходы»
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011 г. |
- |
|
|
4. 5. 12. 13. 15. 32. 42. 59. 61. 63. |
4046 55030 75000 2500 3100 7500 32000 274 12800 8982 |
4. 5. 12. 13. 21. 59. 64. |
12300 59200 90000 12000 500 1796 25436 |
Оборот |
201232 |
Оборот |
201232 |
Сальдо на 01.01.2012 г. |
- |
|
|
Счёт 99 «Прибыли и убытки»
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011 г. |
- |
|
|
64. 65. 66. 73. |
25436 47693 3320 187452 |
58. |
263901 |
Оборот |
263901 |
Оборот |
263901 |
Сальдо на 01.01.2012 г. |
- |
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2011 г.
Номер и наименование счёта, субсчёта |
Начальное сальдо |
Обороты |
Конечное сальдо |
|||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||
01 |
4139650 |
- |
181640 |
201000 |
4120290 |
- |
||
015 |
- |
- |
201000 |
201000 |
- |
- |
||
02 |
- |
2519170 |
154000 |
77714 |
- |
2442884 |
||
04 |
145000 |
- |
280000 |
- |
425000 |
- |
||
05 |
- |
25015 |
- |
1830 |
- |
26845 |
||
084 |
- |
- |
181640 |
181640 |
- |
- |
||
085 |
- |
- |
280000 |
280000 |
- |
- |
||
09 |
97320 |
- |
9700 |
14800 |
92220 |
- |
||
10 |
1302500 |
- |
145130 |
297900 |
1149730 |
- |
||
15 |
- |
- |
133000 |
133000 |
- |
- |
||
16 |
66000 |
- |
4000 |
14895 |
55105 |
- |
||
19 |
- |
- |
67974 |
67974 |
- |
- |
||
20 |
33090 |
- |
1273599 |
1244846 |
61843 |
- |
||
23 |
- |
- |
168701 |
168701 |
- |
- |
||
25 |
- |
- |
488329 |
488329 |
- |
- |
||
26 |
- |
- |
126087 |
126087 |
- |
- |
||
28 |
- |
- |
1900 |
1900 |
- |
- |
||
40 |
- |
- |
1239946 |
1239946 |
- |
- |
||
43 |
666673 |
- |
1187500 |
854880 |
999293 |
- |
||
44 |
- |
- |
43025 |
43025 |
- |
- |
||
50 |
9300 |
- |
671100 |
671100 |
9300 |
- |
||
51 |
670237 |
- |
1910801 |
2223114 |
357924 |
- |
||
58 |
140000 |
- |
75000 |
77500 |
137500 |
- |
||
60 |
- |
830650 |
650700 |
657102 |
- |
837052 |
||
621 |
327970 |
- |
1581600 |
679215 |
1230355 |
- |
||
622 |
- |
236700 |
- |
- |
- |
236700 |
||
66 |
- |
679870 |
322000 |
968000 |
- |
1325870 |
||
68 |
- |
71894 |
159968 |
381898 |
- |
293824 |
||
69 |
- |
103765 |
120485 |
226013 |
- |
209293 |
||
70 |
- |
379910 |
703100 |
755980 |
- |
432790 |
||
71 |
4300 |
- |
10400 |
9300 |
5400 |
- |
||
73 |
- |
128000 |
20100 |
20100 |
- |
128000 |
||
761 |
180000 |
- |
162996 |
281896 |
61100 |
- |
||
762 |
- |
853726 |
423755 |
196479 |
- |
626450 |
||
77 |
- |
19960 |
740 |
5300 |
- |
24520 |
||
80 |
- |
500000 |
- |
- |
- |
500000 |
||
82 |
- |
75000 |
- |
- |
- |
75000 |
||
83 |
- |
391332 |
- |
- |
- |
391332 |
||
84 |
- |
523401 |
- |
187452 |
- |
710853 |
||
90 |
- |
- |
1581600 |
1581600 |
- |
- |
||
91 |
- |
- |
201232 |
201232 |
- |
- |
||
99 |
- |
- |
263901 |
263901 |
- |
- |
||
Итого |
7782040 |
7782040 |
15026649 |
15026649 |
8705060 |
8705060 |
||