Динамика и структура добавленной стоимости.
№№ п/п |
Показатели |
Условное обозначение |
По плану |
По отчёту |
Прирост, тыс.руб. |
||
тыс.руб. |
доля в выручке |
тыс.руб. |
доля в выручке |
||||
1. |
Выручка-нетто, тыс.руб. |
В |
313 559 |
1 |
323 810 |
1 |
10 251 |
2. |
Себестоимость произведённых затрат, тыс.руб. В том числе: |
|
234 093 |
0,75 |
251 770 |
0,78 |
17 677 |
2.1. |
Материальные затраты, тыс.руб. |
МЗ |
87 535 |
0,28 |
123 912 |
0,38 |
36 377 |
2.2. |
Фонд оплаты труда, тыс.руб. |
ФОТ |
50 730 |
0,16 |
55 162 |
0,17 |
4 432 |
2.3. |
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды, тыс.руб. |
ВГФ |
13 230 |
0,04 |
14 343 |
0,04 |
1 113 |
2.4. |
Амортизация, тыс.руб. |
Ам |
14 450 |
0,05 |
6 877 |
0,02 |
-7 573 |
2.5. |
Прочие затраты, тыс.руб. |
Пр.з. |
68 148 |
0,22 |
51 476 |
0,16 |
-16 672 |
3. |
Добавленная стоимость, тыс.руб. |
ДС=В-МЗ |
226 024 |
0,72 |
199 898 |
0,62 |
-26 126 |
4. |
Начисленный налог, тыс.руб. |
Ннс=НДС·ДС |
40 684 |
- |
35 982 |
- |
-4 702 |
5. |
Налог в зачёт уплаченного поставщикам, тыс.руб. |
Нзач=НДС·МЗ |
15 756 |
0,05 |
22 304 |
0,07 |
6 548 |
6. |
Налог к уплате в бюджет, тыс.руб. |
Нбюд.= Ннс-Нзач. |
24 928 |
0,08 |
13 677 |
0,04 |
-11 251 |
Выводы:
В отчетном периоде наблюдается снижение добавленной стоимости по сравнению с базисным, так как темпы роста материальных затрат значительно превышают темпы роста выручки-нетто. Сумма материальных затрат может увеличиться за счет увеличения объемов производства, изменения цен поставщиков на материалы, изменения транспортно-заготовительских расходов. К основным направлениям использования добавленной стоимости относятся: выплаты зарплаты персоналу, а также страховые взносы в государственные внебюджетные фонды, амортизация основных средств и нематериальных активов.
Увеличение материальных затрат повлекло за собой увеличение себестоимости произведенных затрат, увеличение расходов и, как следствие, уменьшение прибыли организацию
Таким образом, можно сделать вывод, что рост объема реализации в отчетном периоде не дало ожидаемого положительного эффекта.
Рис. «Структура и динамика себестоимости произведенных затрат»
Рис. «Динамика и структура добавленной стоимости и налогов
Таблица 12