1.3.4Расчет годовых текущих затрат

Производится по формуле:

С_i = С_м + С_осн + С_доп + С_соц + С_н + С_аморт;

где:

С_м – затраты на используемые материалы (руб.);

С_осн – основная заработная плата исполнителей за год (руб.);

С_доп – дополнительная заработная плата работников, учитывающая потери времени на отпуска и болезни (принимается в среднем 10% от основной зарплаты работников) (руб.)

С_соц – отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования), рассчитываются как 0,3% от основной и дополнительной заработной платы (руб.);

С_н – накладные расходы включают затраты на управление, уборку, ремонт, электроэнергию, отопление и др. (принимаются в размере 60% от основной и дополнительной заработной платы) (руб.);

С_аморт. – годовая сумма амортизационных отчислений по соответствующим группам основных производственных фондов и нематериальных активов (рассчитывается исходя из следующих норм амортизации: 12,5% - от стоимости оборудования; 2,5% - от стоимости производственных площадей и 33% - от стоимости программного обеспечения, исходя из расчетного срока службы ПО – три года) (руб.).

Базовый вариант

Текущие затраты состоят из:

• Заработная плата работников (по 40000 руб. в месяц) – 40000*12*24=11520000 (руб.);

• Дополнительная заработная плата (10% от основной заработной платы) – 11520000*0,1= 1152000 (руб.);

• Отчисления на социальное страхование (30% от основной и дополнительной заработной платы) – (11520000 + 1152000)*0,3=3801600 (руб.);

• Накладные расходы (60% от основной и дополнительной заработной платы) – (11520000 + 1152000)*0,6=7603200 (руб.)

• Амортизационные отчисления (2,5% от стоимости помещений) – 1152000*0,025=28800 (руб.)

• С_баз = 11520000+1152000 +3801600 +7603200 +28800 =24105600 (руб.)

Проектный вариант

• Заработная плата работников (по 40000 руб. в месяц) – 40000*12*20=9600000 (руб.);

• Дополнительная заработная плата (10% от основной заработной платы) – 9600000*0,1=960000 (руб.);

• Отчисления на социальное страхование (30% от основной и дополнительной заработной платы) – (9600000+960000)*0,3= 3168000 (руб.);

• Накладные расходы (60% от основной и дополнительной заработной платы) – (9600000+960000) * 0,6 =6336000 (руб.);

Амортизационные отчисления

С_амор = 960000*0,025 + 484000*0,125 + 322399*0,33 =

= 24000+60500+106392 = 190892

С_проект = 9600000+960000+3168000+6336000+190892= 20254892 (руб.)

1.3.5Расчет показателей экономической эффективности

Экономический эффект достигается за счет повышения производительности труда, улучшения качества работы и уменьшения годовых затрат после внедрения предлагаемого программного продукта.

Годовая экономия текущих затрат рассчитывается по формуле (5.14):

С_m = C_баз – С_пр, (5.14)

где:

C_баз – годовые текущие затраты на обработку данных в базовом варианте;

С_пр – годовые текущие затраты на обработку данных в проектном варианте;

С_m = 24105600 –20254892 = 3850708 (руб.)

Годовые приведенные затраты для базового и для проектного варианта рассчитываются по формуле (5.15):

З_i = С_i + E_н * К_i, (5.15)

где:

С_i – годовые текущие затраты для базового и проектного варианта соответственно;

E_н – нормативный коэффициент сравнительной экономической эффективности капитальных вложений (E_н = 0,15);

К_i – капитальные вложения для базового и проектного варианта соответственно.