Практические задания
Задача№7 Анализ движения рабочей силы. Рассчитать коэффициент оборота по приему рабочих, коэффициент оборота по выбытию, коэффициент текучести кадров, коэффициент постоянства состава персонала.
Табл. 2.1.
Данные о движении рабочей силы.
Показатель |
Варианты |
|||||||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
Численность на начало года |
70 |
77 |
85 |
93 |
102 |
113 |
124 |
136 |
150 |
165 |
182 |
200 |
220 |
242 |
266 |
292 |
Принято |
6 |
11 |
5 |
16 |
18 |
10 |
9 |
8 |
15 |
14 |
13 |
22 |
19 |
20 |
23 |
25 |
Выбыло всего |
12 |
9 |
16 |
4 |
12 |
15 |
9 |
7 |
6 |
13 |
11 |
5 |
15 |
16 |
17 |
18 |
в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- по собственному желанию |
6 |
3 |
7 |
1 |
8 |
9 |
3 |
2 |
1 |
8 |
7 |
2 |
6 |
11 |
8 |
7 |
за нарушение трудовой дисциплины |
1 |
2 |
5 |
2 |
1 |
4 |
3 |
4 |
2 |
4 |
1 |
1 |
8 |
1 |
2 |
9 |
Решение:
коэффициент оборота по приему рабочих:
Среднесписочная численность (Чсс):
Чсс = (численность на начало года – численность на конец года)/2
Т.о.
Чсс = (70+64)/2 = 67 чел
Кпр = 6/67 = 0,1
Кв = 12/67 = 0,2
Кт = 7/67 = 0,1
Кпс = 58/67=0,9
Задача№8. Произвести анализ использования фонда рабочего времени с помощью:
А) метода цепных подстановок
Б) абсолютных разниц
В) относительных разниц
Сделать выводы.
Табл. 2.2.
Данные для факторного анализа фонда рабочего времени
Показатель |
Варианты |
|||||||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
Численность рабочих по плану, чел(ЧРпл) |
70 |
77 |
85 |
93 |
102 |
113 |
124 |
136 |
150 |
165 |
182 |
200 |
220 |
242 |
266 |
292 |
Численность рабочих по факту, чел(ЧРф) |
64 |
79 |
74 |
105 |
108 |
108 |
124 |
137 |
159 |
166 |
184 |
217 |
224 |
246 |
272 |
299 |
Количество отработанных дней одним рабочим по плану, дн(Дп) |
215 |
220 |
225 |
230 |
235 |
240 |
245 |
250 |
255 |
260 |
234 |
246 |
213 |
263 |
239 |
251 |
Количество отработанных дней одним рабочим по факту, дн (Дф) |
212 |
217 |
222 |
227 |
232 |
237 |
240 |
245 |
250 |
255 |
229 |
241 |
208 |
258 |
234 |
246 |
Продолжительность рабочего дня по плану, час(Пп) |
7,1 |
7,2 |
7,3 |
7,4 |
7,5 |
7,6 |
7,7 |
7,8 |
7,25 |
7,35 |
7,5 |
7,6 |
7,65 |
7,8 |
7,85 |
7,95 |
Продолжительность рабочего дня по факту, час(Пф) |
7 |
7,1 |
7,25 |
7,4 |
7,3 |
7,4 |
7,3 |
7,5 |
7,1 |
7,3 |
7,2 |
7,1 |
7,5 |
7,6 |
7,8 |
7,7 |
ФРВ = ЧР*Д*П
Расчеты производим аналогичным образом, как и в задаче №1
Задача 9. Факторный анализ производительности труда.
На основании данных, приведенных в таблице 2.3., посчитайте среднегодовую выработку одного работника, а также среднегодовую, среднедневную, среднечасовую выработку одного рабочего. Определите влияние факторов на среднегодовую выработку одного работника и одного рабочего. Сделайте выводы.
Табл.2.3.
Данные для факторного анализа производительности труда
Варианты |
Показатель |
Значение показателя |
|
план |
факт |
||
0 |
Среднегодовая численность |
200 |
200 |
в том числе рабочих |
160 |
164 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
225 |
215 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,8 |
7,5 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
80000 |
83600 |
|
1 |
Среднегодовая численность |
240 |
238 |
в том числе рабочих |
192 |
200 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
270 |
265 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,6 |
7,4 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
108000 |
100000 |
|
2 |
Среднегодовая численность |
500 |
502 |
в том числе рабочих |
450 |
430 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
240 |
235 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,7 |
7,4 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
95000 |
98000 |
|
3 |
Среднегодовая численность |
300 |
285 |
в том числе рабочих |
268 |
240 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
225 |
215 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,3 |
7,1 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
66000 |
66000 |
|
4 |
Среднегодовая численность |
345 |
320 |
в том числе рабочих |
295 |
250 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
250 |
251 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7 |
7,4 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
120000 |
118000 |
|
5 |
Среднегодовая численность |
760 |
700 |
в том числе рабочих |
680 |
650 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
260 |
265 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
8 |
7,8 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
55000 |
54000 |
|
6 |
Среднегодовая численность |
820 |
820 |
в том числе рабочих |
680 |
690 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
260 |
255 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,5 |
7,8 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
90000 |
100000 |
|
7 |
Среднегодовая численность |
650 |
630 |
в том числе рабочих |
585 |
600 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
255 |
260 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,7 |
7,4 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
65000 |
70000 |
|
8 |
Среднегодовая численность |
121 |
125 |
в том числе рабочих |
90 |
87 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
245 |
250 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,3 |
7,5 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
75000 |
79000 |
|
9 |
Среднегодовая численность |
260 |
255 |
в том числе рабочих |
245 |
230 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
263 |
260 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,5 |
7,3 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
87500 |
84600 |
|
10 |
Среднегодовая численность |
200 |
230 |
в том числе рабочих |
180 |
210 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
245 |
240 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,3 |
7 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
45200 |
48300 |
|
11 |
Среднегодовая численность |
140 |
143 |
в том числе рабочих |
125 |
129 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
226 |
227 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,8 |
7,5 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
55000 |
53000 |
|
12 |
Среднегодовая численность |
165 |
170 |
в том числе рабочих |
120 |
126 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
254 |
260 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,7 |
7,5 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
93250 |
94000 |
|
13 |
Среднегодовая численность |
520 |
530 |
в том числе рабочих |
430 |
435 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
230 |
236 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,9 |
7,6 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
63400 |
65000 |
|
14 |
Среднегодовая численность |
420 |
450 |
в том числе рабочих |
380 |
400 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
262 |
265 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,4 |
7,5 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
50300 |
52000 |
|
15 |
Среднегодовая численность |
600 |
630 |
в том числе рабочих |
530 |
550 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
230 |
236 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,3 |
7,5 |
|
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
60000 |
64000 |
|
Решение:
Для проведения факторного анализа проведем предварительные расчеты. Результаты занесем в таблицу.
Табл.2.4.
Расчет исходных данных для факторного анализа производительности труда
№ |
Показатель |
Значение показателя |
|
план |
факт |
||
1 |
Среднегодовая численность |
200,00 |
200,00 |
2 |
в том числе рабочих |
160,00 |
164,00 |
3 |
Удельный вес рабочих в общей численности работников |
0,80 |
0,82 |
4 |
Отработано дней одним рабочим за год |
225,00 |
215,00 |
5 |
Отработано часов всеми рабочими, ч |
280800,00 |
264450,00 |
6 |
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
7,80 |
7,50 |
7 |
Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб. |
80000,00 |
83600,00 |
8 |
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб |
400,00 |
418,00 |
|
Выработка рабочего: |
|
|
9 |
среднегодовая, тыс.руб |
500,00 |
509,76 |
10 |
среднедневная, руб. |
2222,22 |
2370,96 |
11 |
среднечасовая, руб |
284,90 |
316,13 |
Строки 1 и 2, заполнены на основании исходных данных. Строка 3 (Уд)получена путем деления числа рабочих (Чрабочих) на общую численность работников (Чработников):
Уд=Чрабочих/Чработников .
Строки 4 и 6, 7 заполнены на основании исходных данных. Строка 5 (Тобщ)получена умножением числа рабочих (Чрабочих) на количество дней отработанных одним рабочими (Д),на среднюю продолжительность смены (П):
Тобщ = Чрабочих*Д*П
Строка 8 определяется делением производства продукции (Q) на численность работников (Чработников):
Гвработника = Q/Чработников
Строка 9 определяется делением производства продукции (Q) на численность рабочих (Чрабочих):
Гврабочего = Q/Чрабочих
Строка 10 определяется делением производства продукции (Q) на произведение численности рабочих (Чрабочих) и количества отработанных дней одним рабочим (Д):
Дврабочего = Q/(Чрабочих*Д)*1000
Строка 11 определяется делением производства продукции (Q) на произведение численности рабочих (Чрабочих) и количества отработанных дней одним рабочим (Д) и на продолжительность смены (П):
Чврабочего = Q/(Чрабочих*Д*П)*1000ё
Затем проводим факторный анализ любым из известных методов. Делаем выводы.
Задача 10. Анализ использования ФЗП.
Рассчитать абсолютное и относительное отклонение по ФЗП, используя данные таблицы 2.5. Сделать выводы.
Табл.2.5.
Данные для анализа отклонения по ФЗП
Вариант |
Показатель |
План |
Факт |
0 |
ФЗП, тыс.руб |
13500 |
15800 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
2500 |
2800 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
500 |
300 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
9440 |
11600 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
1060 |
1100 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
80000 |
100320 |
|
1 |
ФЗП, тыс.руб |
23500 |
24600 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
8900 |
10000 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
1700 |
2500 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
8700 |
7500 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
4200 |
4600 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
75000 |
78000 |
|
2 |
ФЗП, тыс.руб |
30000 |
32000 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
15600 |
15000 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
600 |
1950 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
11200 |
11600 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
2600 |
3450 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
80000 |
100320 |
|
3 |
ФЗП, тыс.руб |
31200 |
30000 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
13440 |
13000 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
1200 |
580 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
13440 |
13920 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
3120 |
2500 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
96000 |
120384 |
|
4 |
ФЗП, тыс.руб |
65000 |
68000 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
25000 |
28000 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
5500 |
1500 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
26500 |
29000 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
8000 |
9500 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
195000 |
200000 |
|
5 |
ФЗП, тыс.руб |
45000 |
40000 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
27900 |
30000 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
3060 |
1400 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
9440 |
6200 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
4600 |
2400 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
65000 |
40000 |
|
6 |
ФЗП, тыс.руб |
36000 |
38000 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
16680 |
18200 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
3220 |
2200 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
10600 |
11600 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
5500 |
6000 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
35000 |
34500 |
|
7 |
ФЗП, тыс.руб |
10000 |
9000 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
3000 |
3000 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
1800 |
1400 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
4000 |
3800 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
1200 |
800 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
15000 |
12000 |
|
8 |
ФЗП, тыс.руб |
22000 |
20000 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
10000 |
11200 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
1000 |
800 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
7000 |
4500 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
4000 |
3500 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
1200 |
1000 |
|
9 |
ФЗП, тыс.руб |
34000 |
38000 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
18000 |
19000 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
700 |
1800 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
8400 |
10000 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
6900 |
7200 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
52000 |
60000 |
|
10 |
ФЗП, тыс.руб |
29700 |
26500 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
13000 |
13000 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
1200 |
1500 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
13200 |
9900 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
2300 |
2100 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
22000 |
20000 |
|
11 |
ФЗП, тыс.руб |
56000 |
59000 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
30000 |
28500 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
2000 |
2000 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
20000 |
22000 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
4000 |
6500 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
100000 |
120000 |
|
12 |
ФЗП, тыс.руб |
45000 |
42300 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
18500 |
20400 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
300 |
350 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
25000 |
20150 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
1200 |
1400 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
80000 |
100320 |
|
13 |
ФЗП, тыс.руб |
60070 |
61400 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
30820 |
31000 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
1450 |
1600 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
23000 |
21000 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
4800 |
7800 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
65000 |
70000 |
|
14 |
ФЗП, тыс.руб |
11200 |
8500 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
3000 |
2800 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
1400 |
1000 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
6000 |
4500 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
800 |
200 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
900 |
590 |
|
15 |
ФЗП, тыс.руб |
40000 |
42100 |
В том числе: |
|
|
|
заработная плата руководителей и ИТР |
26000 |
22100 |
|
оплата труда работников социальной сферы |
900 |
1200 |
|
заработная плата рабочих сдельщиков |
12000 |
17200 |
|
заработная плата рабочих-повременщиков |
1100 |
1600 |
|
Объем производства, тыс. руб. |
25000 |
29600 |
Решение:
Посчитаем индекс объема выпуска продукции:
I = Qф/Qпл = 100320/80000 = 1,254
Рассчитаем абсолютное и относительное отклонение по ФЗП:
∆ФЗП абс = ФЗПф – ФЗПпл = 15800 – 13500 = +2300 тыс.руб.,
где ФЗПф –и ФЗПпл, - фонд заработной платы по факту и по плану соответственно.
∆ФЗП отн = ФЗПф – ФЗПск = ФЗПф – (ФЗПперпл* I + ФЗПпостпл),
Где ФЗПперпл – плановая переменная часть фонда заработной платы (к ней относится зарплата рабочих по сдельным расценкам),
ФЗПпостпл – плановая постоянная часть фонда заработной платы (к ней относится зарплата
рабочих повремещиков)
нда заработной платы (к ней относится зарплата рабочих по тарифным ставкам, зарплата служащих по окладам)
Т.о. ∆ФЗП отн = 15800 – (9440*1,254 + (500+2500+1060)) = -97,76 тыс.руб
Вывод: В целом фонд заработной платы увеличился на 2300 тыс. руб., но на данном предприятии имеется относительная экономия в использовании ФЗП в размере 97,76 тыс.руб. Что является положительной тенденцией.