Розділ 2 аналіз організації фінансової діяльності кп бмр “білоцерківводоканал” та рівня її ефективності

2.1. Характеристика господарської діяльності кп бмр ”Білоцерківводоканал“

Підприємство розпочало свою господарську діяльність з 1928 року.

З часом назва підприємства змінювалась. Починаючи з 19 квітня 1997 року назва Київського обласного комунального підприємства водопровідно-каналізаційного господарства була «Київоблводоканал».

Рішенням Київської обласної ради № 179-13-У від 02 жовтня 2007 року на базі поділеного Київського обласного комунального підприємства водопровідно - каналізаційного господарства «Київоблводоканал» шляхом виділу та зміни назви було утворене комунальне підприємство Київської обласної ради «Білоцерківводоканал» (далі – КП КОР «Білоцерківводоканал»).

25 березня 2010 року на підставі рішення Білоцерківської міської ради № 1338 було затверджено нову назву КП БМР «Білоцерківводоканал».

Комунальне підприємство створено з метою добування та подачі питної води належної якості. Предметом діяльності підприємства є:

• експлуатація та будівництво об’єктів водопостачання, управління цим майном та ефективне його використання;

• будівництво та експлуатація свердловин;

• транспортування та продаж питної води споживачам мережами водопостачання міста;

• прийом та перекачка стоків, що надходять від споживачів міста;

• експлуатація та ремонт мереж та об'єктів водовідведення;

• встановлення водомірних вузлів холодної та гарячої води;

• монтаж, випробування, поточний та капітальний ремонт систем обліку витрат води;

• підприємство може здійснювати і інші види діяльності, якщо вони не заборонені чинним законодавством України.

Юридична адреса КП БМР «Білоцерківводоканал», Україна, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Сухоярська,14.

КП БМР„Білоцерківводоканал” є природним монополістом в галузі водопостачання та водовідведення в м. Біла Церква. Підприємство стабільне і в повному обсязі забезпечує питною водою населення, підприємства, організації, а також відводить та очищає побутові і частково виробничі стоки промислових підприємств міста.

Система водопостачання забезпечує питною водою населення м. Білої Церкви, а також міст Умань та Узин. Джерелом водопостачання  є р. Рось. На водопровідних очисних спорудах річкова  вода проходить повний цикл очищення та знезараження. Щодоби "Водоканал” подає  приблизно 75,0 т.м3 питної води, в тому числі на місто Узин – 2,0 тис.м3, на м. Умань – 10,0 тис.м3.

КП БМР„Білоцерківводоканал” самостійно здійснює оперативну діяльність з управління технологічними процесами та матеріально-технічним забезпеченням , визначає кадрову політику. Підприємство самостійно формує обсяги реалізації послуг водопостачання та водовідведення, вартість послуг, розраховує декілька варіантів тарифів і визначає оптимальний, та подає їх на розгляд та затвердження виконкому міської ради.

Керівництво підприємством здійснює директор Мазуренко В.М. Директор організовує роботу підприємства в межах своєї компетенції і несе відповідальність за її наслідки, без доручення представляє підприємство в органах державної і місцевої влади, на інших підприємствах, суді, арбітражному і третейському суді у відповідності з діючим законодавством і діючим Статутом:

• здійснює володіння, користування і розпоряджається майном підприємства;

• укладає договори, угоди, контракти;

• затверджує тарифну угоду;

• затверджує Положення про експлуатаційні дільниці та інші структурні підрозділи підприємства, Правила внутрішнього розпорядку та посадові інструкції;

• видає доручення в т.ч. з правом передоручення своїм заступникам/;

• відкриває в установах банків розрахункові та інші рахунки;

• видає накази у відповідності з трудовим законодавством;

• затверджує структуру і штатний розклад підприємству;

• приймає і звільняє з роботи працівників, в т.ч. заступників керівників та спеціалістів підрозділів апарату управління та структурних підрозділів;

• скасовує накази керівників виробничих підрозділів, або дає обов'язкові для виконання вказівки про зміну таких наказів, якщо вони суперечать діючому законодавству, даному Статуту та іншим нормативним актам.

КП БМР„Білоцерківводоканал” має 17 структурних підрозділів, які не є юридичними особами. Адміністративна, фінансова, юридична та абонентська служби підпорядковуються безпосередньо директору, технічні служби – головному інженеру. Заступник директора з економічних питань Аврицевич О.А. очолює роботу з стратегічного планування та аналізу господарськох діяльності підприємства. Облікову політику та організацію ведення бухгалтерського обліку очолює головний бухгалтер Забуга А.М.

Головними підрозділами водоканалу є цехи водопостачання та каналізації, які виконують основне призначення підприємства. Для забезпечення роботи цехів функціонують наступні допоміжні служби:

• служба головного енергетика

• транспортна служба

• ремонтно-будівельна дільниця

• диспетчерська служба

• служба матеріально-технічного забезпечення

• відділ програмування

• юридичний відділ

• абонентський відділ

• інспекція охорони навколишнього середовища

• планово-економічний відділ

• технічний відділ

Комунальне підприємство є середнім за обсягом діяльності, отож для виконання фінансової роботи у складі керування має окремих виконавців – фінансистів та економістів.

Відповідальним за управління фінансовими потоками бізнесу, фінансове планування, фінансову політику організації та забезпечення фінансової стійкості підприємства є фінансовий директор – Бабич О.А.

Підприємство самостійно розпоряджається результатами виконаних робіт і наданих послуг і прибутком, отриманого результаті діяльності підприємства, що залишилася після сплати податків та інших обов'язкових платежів. Майно, придбане підприємством з допомогою своїх прибутків є муніципальної власністю не може передаватимуть у власність колективу підприємства.

Майно підприємства перебуває в комунальній власності територіальної громади міста Біла Церква і закріплюється за підприємством на праві господарського відання.

Органом управління майном є Білоцерківська міська рада. Джерелами формування майна підприємства є :

- майно, передане органом управління майном

- доходи, отримані від реалізації продукції (робіт,послуг), інших видів господарської діяльності

- кредити банків

- капітальні трансферти з бюджетів

- пожертвування юридичних чи фізичних осіб

- інші джерела, не заборонені законодавством України.

Майно підприємства становлять виробничі і невиробничі фонди, а також інші цінності вартість яких відображається у балансі підприємства. Оборотні активи становлять 50,5% (42223 тис. грн.), необоротні – 49,5 %( 41341 тис. грн.).

У 2011 р. Відношення власного капіталу до позикового складає 61: 39, а у 2012 р. – 63:37.

Основну частку власного капіталу формує статутний фонд підприємства, який налічує 58164 тис. грн.

У 2011 році порівняно з 2010 роком вартість майна зменшилась на 17 094 тис. грн., що свідчить про зниження майнового потенціалу підприємства. При цьому необоротні активи зменшились на 3496 тис. грн., а оборотні активи – на 4,93 %.

Необоротні активи представлені насамперед основними засобами, вартість яких зменшилася з 44133 тис. грн. у 2010 році до 40 618 тис. грн. у 2012 році.

Зниження оборотних активів у 2011 році пояснюється зменшенням як оборотних виробничих фондів так і фондів обігу.

Частка товарів у майні збільшилась на 0,4%. Частка грошових коштів і поточних фінансових інвестицій в майні є незначною (0,17 % на кінець 2011 року), а це може свідчити про недостатню оцінку ліквідності балансу та платоспроможності підприємства.

Позитивною характеристикою структури майна є зменшення дебіторської заборгованості з 53685 тис. грн. у 2011 р. до 39673 тис. грн. у 2012 р.