Тесты и задачи по ндс
Задание 1
Молзаводом «Юбилейный » за 1 квартал текущего года по основной деятельности реализовано по ставке 10 %:
а) продукции на сумму 250 000 руб.00коп. в обмен на другие товары (работы, услуги), а именно на:
-транспортные услуги на сумму –45 000 руб.
-электроэнергию на сумму – 35000 руб.
-оборудование для производства молочной продукции на сумму – 150 руб.
( в предъявленных счетах-фактурах НДС указан).
б) продукции на сумму 40 000 руб., в счет полученного в предыдущем периоде аванса (НДС по поступившему авансу, в бюджет уплачен Молзаводом по ставке 10 %).
в) за наличный расчет реализовано продукции на 300 000 руб.
По прочей деятельности сдано в аренду:
нежилых помещений на сумму – 85500 руб.
(прочая реализация оплачена в сумме 53000 руб.)
Определите: сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.
Задание 2
Муниципальным предприятием ЖКХ за налоговый период выполнены следующие виды услуг по основной деятельности:
коммунальные услуги в сумме – 870 000 руб.;
квартирная плата в сумме – 310 000 руб.;
ремонтные работы в сумме – 120 000 руб.
По прочей деятельности:
сдано в аренду автотранспорта на сумму –28000руб.;
изготовлено предметов религиозного назначения на сумму – 30 000 руб.
По решению Администрации города предприятия ЖКХ безвозмездно передало на баланс Администрации Советского района два жилых дома (балансовая стоимость каждого – 1 528 000 руб.)
Определите: сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.
Задание 3
Предприятие оказывает несколько видов услуг, по которым обеспечен раздельный учет доходов и расходов. За квартал текущего года выручка от реализации продукции (работ, услуг) составила:
строительно-монтажные работы – 950 000 руб.,
Выпуск хлеба и хлебобулочных изделий – 350 000 руб.
Оказание транспортных услуг – 280 000 руб.
Определите: сумму НДС, которая подлежит уплате в бюджет
Задание 4
Предприятие оказывает транспортные услуги. Стоимость оказанных услуг в 3 квартале составила 450 830 руб. Стоимость оплаченной реализации за этот же период составила 380 000 руб. (с учетом оплаты ранее оказанных услуг).
Стоимость приобретенных и оплаченных ТМЦ и услуг составила 430 500 руб. (в том числе указана сумма НДС по ставке 18 %). В том же периоде на расчетный счет предприятия поступила сумма предоплаты по договору за транспортные услуги, которые будут оказаны в 4 квартале – 90 000 руб.
В связи, с расторжением договора о поставке продукции с одним из потребителей, предприятием была возвращена сумма предоплаты в размере 375000 руб., которая была им получена во втором квартале текущего года.
Определите: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 3 квартал текущего года.
Задание 5
Выручка розничной торговой организации от продажи товаров за квартал составила:
По товарам, облагаемым по ставке 18% - 840000 руб., по товарам, облагаемым по ставке 10 % - 310000 руб. Сумма НДС, уплаченная поставщикам товарно-материальных ценностей и услуг – 23000 руб.
Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.
Задание 6
Выручка розничной торговой организации от реализации товаров составила 970000 руб. Весь реализованный товар был оплачен поставщику в сумме 620000 руб. Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения и оплаченные поставщикам, составила 110000 руб. Все товары и услуги облагаются по ставке 18 процентов.
Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет за очередной налоговый период.
Задание 7
Выручка организации от оптовой реализации товаров за квартал составила 690000 руб., включая НДС, выручка от реализации товаров в розницу – 340000 руб., включая НДС. Сумма НДС по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам – 120000 руб., в том числе оплаченная поставщикам – 70000 руб. Сумма авансов, поступивших от покупателей– 20000 руб., отгружено товаров в счет авансов, поступивших в предыдущем квартале – 40000 руб.
Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет
Задание 8
Оптовая торговая организация приобрела партию товара за 100000 руб., включая НДС. Вся партия товара была реализована в текущем налоговом периоде с наценкой 50 процентов. Из вырученных средств оплачен счет поставщика за товары. Ставка НДС – 18 процентов.
Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет за налоговый период.
Задание 9
Выручка промышленного предприятия от реализации продукции составила за квартал 3000000 руб., включая НДС, доходы от сдачи помещений в аренду – 700000 руб. Предприятием оплачены счета поставщиков за доставку материалов в сумме 52000 руб., включая НДС.
Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет за налоговый период.
Задание 10
Организация «А» закупила товар у поставщика на сумму 440000 руб., включая НДС, и продала его организации «Б» за 710000 руб., включая НДС. Ставка НДС – 18 процентов.
Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет за налоговый период по организации «А».