3. Критерии дифференциации уровня процентных ставок.

Уровень банковского процента по пассивным операциям, кроме рассмотренных в вопросе 2 факторов, зависит от:

• срока и размера привлекаемых ресурсов;

• надежности коммерческого банка;

• прочности взаимоотношений с клиентом.

К частным факторам, лежащим в основе уровня процента по активным операциям, относят:

• себестоимость ссудного капитала;

• кредитоспособность заемщика;

• цель кредита;

• характер обеспечения;

• срок и объем предоставляемого кредита.

Верхняя граница кредита определяется рыночными условиями; нижняя – затратами банка по привлечению средств и обеспечению функционирования банка.

При расчете нормы процента банк учитывает:

• уровень базовой процентной ставки;

• надбавку за риск с учетом условий кредитного договора.

Пбаз=С1+С2+Пм, где

Пбаз – базовая процентная ставка;

С1 – средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый период;

С2 – отношение планируемых расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств;

Пм – планируемый уровень прибыльности кредитных операций с минимальным риском.

С1 определяется как средневзвешенная цен отдельных видов ресурсов и их удельного веса в общей сумме платных и бесплатных мобилизуемых средств. Средняя реальная цена отдельных ресурсов определяется на основе их рыночной номинальной цены и нормы обязательного резерва в ЦБ РФ. Так, по депозитам:

Сд=(Пд/(1 – норма обязательного резерва))·100%, где

Сд – средняя реальная цена привлекаемых срочных депозитов;

Пд – средний рыночный уровень депозитного процента.

Надбавка за риск дифференцируется в зависимости от:

• кредитоспособности заемщика;

• наличия обеспечения;

• срока кредита;

• прочности взаимоотношений.

Процентная маржа определяется как разница между средними ставками по активным и пассивным операциям:

Мфакт=Па – Пп

На размер маржи влияют:

• объем и состав кредитных вложений и их источников;

• сроки платежей;

• характер применяемых процентных ставок и их движения.

В соответствии с быстротой регулирования процентных ставок и перехода на новый уровень ставок различают 4 категории активов и пассивов:

1. Активы и пассивы, по которым применяется немедленный и полный пересмотр ставок при изменении рыночных условий.

2. Полное регулирование в течение трех месяцев.

3. Активы и пассивы, по которым ставки пересматриваются более чем за 3 месяца.

4. Активы и пассивы с полностью фиксированными ставками.

Если процентные ставки растут, банку выгодно, когда ((А(А+В))/(П(А+В)))>1, т. е. число активов с подвижными ставками > соответствующей величины пассивов, в связи с чем увеличивается разрыв в ставках и растет процентная маржа. При падении рыночного уровня процента желательно, чтобы ((А(А+В))/(П(А+В)))<1

Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется минимальная процентная маржа, характеризующая сложившуюся величину затрат, не покрытых полученными комиссиями и прочими доходами, на каждый рубль продуктивно размещенных средств:

Мmin=((РБ – Дп)/Ад)·100%, где

РБ – расходы по обеспечению функционирования банка (кроме начисленных процентов);

Дп – прочие доходы (за исключением поступлений по активным операциям);

Ад – актив баланса, приносящий доход; кредитные вложения, ценные бумаги и другое.