Часть Особенная

1. Система налогов с физических лиц – это:

а) система налогов, взимаемых с граждан Российской Федерации, лиц без гражданства и иностранных граждан;

б) совокупность федеральных, региональных и местных налогов;

в) система налогов, взимаемых с граждан Российской Федерации;

г) система налогов, взимаемых с иностранных граждан и лиц без гражданства.

2. Какие налоги уплачивают только физические лица:

а) НДФЛ, налоги на имущество;

б) налог на прибыль, налоги на имущество, налог на добавленную стоимость;

в) налог на игорный бизнес, транспортный налог;

г) единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности, земельный налог?

3. Какие налоги физические лица уплачивают совместно с организациями:

а) земельный налог, транспортный налог;

б) акцизы, налог на прибыль, налог на добавленную стоимость;

в) акцизы, НДФЛ;

г) налог на имущество предприятий, НДФЛ?

4. Налог на доходы физических лиц – это:

а) федеральный, прямой и личный налог;

б) региональный, косвенный и реальный налог;

в) местный, реальный, налог на потребление;

г) вводимый по усмотрению субъектов РФ, косвенный, реальный налог.

5. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц:

а) граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

б) организации, юридические лица, филиалы и представительства юридических лиц;

в) юридические лица, обособленные подразделения юридических лиц, иностранные граждане, не получающие доход на территории России;

г) организации, кредитные учреждения и индивидуальные предприниматели?

КонтрольнЫе задания для проведения рубежного контроля

Методические указания к выполнению контрольных заданий

Контрольное задание является составной частью учебного процесса, одним из видов отчета студентов о проделанной самостоятельной работе. Результаты решения предложенных заданий позволяют оценить полноту и правильность усвоения теоретического материала, и возможность его практического применения. Все задания, предлагаемые для решения, имеют теоретико-прикладной характер и позволяют определить уровень теоретической подготовки студентов.

Для выполнения контрольного задания студентам предлагается шестнадцать вариантов заданий теоретического и практического назначения. Контрольное задание состоит из двух частей, теоретического вопроса и задачи. Теоретический вопрос относится к Общей части налогового права и строится на изучении первой части Налогового кодекса РФ, а задача относится к Особенной части налогового права и строится на изучении второй части Налогового кодекса РФ. Для решения задачи необходимо изучить конкретные главы части Особенной по каждому предложенному в контрольном задании налогу.

Студенты выполняют один из предлагаемых вариантов. Номер варианта зависит от первой буквы фамилии студента. Студенты, фамилия которых начинается на букву «А» или «Б», выполняют первый вариант работы, на букву «В» - второй вариант и т.д.

Решение конкретного контрольного задания предполагает развернутый юридический или теоретический анализ рассматриваемого вопроса. Ответы на вопросы должны быть аргументированы, а по необходимости студенты должны высказать свое профессиональное отношение по предлагаемому вопросу.

На начальном этапе выполнения контрольного задания студентам необходимо подробно и глубоко изучить максимально возможное количество научной и учебной литературы имеющейся по данной теме. Использование при написании работы только учебников исключает возможность зачтения контрольной работы.

Контрольное задание выполняется в форме исчерпывающего ответа на теоретические вопросы курса в объеме изученного материала. Содержательная часть работы должна иметь чёткую структуру, соответствующую раскрываемым вопросам. Текст работы разделяется на абзацы, каждый из которых содержит самостоятельную мысль. Изложение материала должно быть кратким, точно сформулированным, завершаться выводами и обобщениями.

В теоретической части излагается ответ на предложенные в варианте вопросы. Ответы на них должны быть конкретными, грамотно и логично изложенными, по возможности подкреплены ссылками на нормативно-правовые акты и практикой их применения. В качестве источников рекомендуется использовать учебную и научную литературу, нормативную базу и материалы правоприменительной практики.

При раскрытии содержания теоретических вопросов не допускаются дословные заимствования из первоисточников. После приведенной цитаты в квадратных скобках указывается номер источника по списку использованной литературы и страница.

Решение задачи должно быть исчерпывающим, обоснованным, содержать ссылки на законодательные акты, регламентирующие исследуемые правоотношения. Решать задачу необходимо в следующей последовательности:

1) внимательно прочитать условие задачи, сущность возникшей ситуации и все обстоятельства дела, проанализировать доводы сторон;

2) если в задаче приведено решение налогового органа, суда или иного государственного органа, требуется оценить его, обоснованность и законность;

3) определить, знание каких институтов финансового и налогового права позволяет ответить на поставленные вопросы;

4) на основе подробного анализа финансового и налогового законодательства и судебной практики следует вывод по каждому условию задачи.

Весь ход решения следует подробно изложить в письменном виде.

Список литературы открывают законодательные акты и нормативные документы, далее идут российские источники в алфавитном порядке по первым буквам фамилий авторов, затем иностранные источники в алфавитном порядке, и в конце периодическая литература.

Студент должен выполнить все без исключения задания работы.