Тема 7. Процесс кредитования экономических субъектов

7.1. Элементы системы кредитования: субъекты.,объекты, обеспечение, условия.

В условиях рыночного хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются предприятия и организации, население, государство и сами банки.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам (Таблица 1). Таблица 1.

Классификация банковского кредитования по его критериям

Критерии	Виды банковского кредитования
По субъектам кредитования	Розничное кредитование. Корпоративное кредитование. Кредитование малого и среднего бизнеса.
По объектам кредитования	Кредитование приобретения основных средств. Кредитования пополнение оборотных средств. Кредитование потребительские цели
По методам кредитования	кредитования по остатку кредитования по обороту кредитные линии
По условиям кредитования	Потребительское кредитование Автомобильное кредитование Ипотечное кредитование Ломбардное кредитование Кредитование по овердрафту Кредитование по пластиковым картам Вексельное кредитование Факторинговое кредитование Форфейтинговые кредитование Лизинговое кредитование Бланковое кредитование Консорциальное кредитование Межбанковское кредитование Рамбурсное кредитование Проектное кредитование Револьверное кредитование
По срокам	Краткосрочное кредитование (до 1 года) Среднесрочное кредитование (от 1 до 3-5 лет) Долгосрочное кредитование (от 5 и выше)
По отраслевой направленности	Кредитование промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности); Кредитование торговых организаций; Кредитование строительных организаций; Кредитование транспортных предприятий; Кредитование сельскохозяйственных организаций; Кредитование сбыто- снабженческих организаций; Кредитование предприятий связи и другие.

Кредитные отношения существуют не только между банком и предприятиями, организациями. Они возникают также между кредитной системой, с одной стороны, и населением с другой. Отношения при которых население является кредитополучателем, кредитодателем – банки составляют содержание потребительского кредита. В порядке исключения может существовать и третья сторона, посредствующее звено между банком и населением, например, торговая организация, которая продает товары в кредит, т.е. в рассрочку..

Банковский кредит, сохраняя важнейшие особенности, претерпел значительные количественные и качественные изменения. Такого кредита в Казахстане представляет и не банковские финансово-кредитные учреждения, например, финансовые компании, кредитные товарищества, кредитные кооперативы, микрокредитные организации и др. Однако это не меняет суть этой формы кредита.

Также изменялась структура заемщиков. Кроме акционерных обществ, компаний, фирм, населения ими являются правительство, банки, местные органы и др.

Объем кредитных вложений банков зависит от их кредитных ресурсов. В настоящее время у банков таких ресурсов не только депозиты, свободные денежные средства клиентов на счетах, а также заимствования на межбанковском рынке, займы у зарубежных финансово-кредитных институтов.В то же время Национальный банк РК посредством своей денежно-кредитной политикой осуществляет регулирование сферы кредитования экономики. Он может при ухудшении качества кредитного портфеля банков путем установления повышенного уровня минимального обязательного резервирования депозитов сужать границы кредитования экономики. Это означает, что кредит имеет не только экономические, но и административные границы.

Объектами банковского кредита принято понимать материаль­ные ценности на различных стадиях кругооборота капитала, форми­руемые за счет банковских займов Оценка кредитуемых объектов зависит от их принадлежности к соответствующим стадиям кругооборота капитала Современная методика определения размера кредита, принятая в большинстве коммерческих банков нашей страны, основывается на удовлетворении разовых потребностей клиентов в заемных капиталах

Как правило, порядок, сроки и способы погашения задолженности по ссудам предусматриваются в кредитном договоре. Конкретные сроки возврата заёмщиком кредита оформляются срочными обязательствами в тех числах, в которых, согласно расчету потребности займов, предусматривается снижение задолженности по кредитам, исходя из фактически сложившейся к началу периода.

Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими

. Условия кредитного договора определяются для каждого заемщика индивидуально и таким образом, чтобы степень кредитной сделки была минимальной Кроме того, процесс кредитования требует от предприятий и банков императивного соблюдения основных условий программирования, выдачи, использования и обратного притока денежных средств. Эти условия называются принципами кредитования и обусловлены сущностью и функциями кредита как самостоятельной категорииВ состав современных принципов кредитования входят: целевой характер; обеспеченность; срочность; возвратность; платность; дифференцированность кредита

Целевой характер банковских кредитов обусловлен тем, что заемные средства предоставляются на определенные потребности.Обеспеченность кредитов товарно-материальными ценностями, производ­ственными запасами, ценными бумагами и другими видами залога позволяет предприятиям использовать заемные средства с гарантией возвратаСрочность кредита обус­ловлена различной скоростью его движения в отдельных отрасляхВозвратность кредита обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населенияПлатность банковских кредитов означает внесение предприятиями процентных денег за пользование заемным капиталом. Подобно кредиту процент представляет собой самостоятельную экономическую катего­рию и отражает соотношение спроса и предложения на денежный товар на рынке ссудных капиталовДифференциация кредитования обусловлена необходимостью воз­врата банковских займов и селекцией наиболее надежных заемщиков. Главным критерием надежности считается кредитоспособность заемщикаВ коммерческих банках США применяются принципы кредитова­ния, соответствующие национальному характеру рыночной экономики этой страны. Эти принципы учитывают:

а) характер личности заемщика (сhагасtег);

б) величину акционерного капитала (сарitа1);

в) виды и стоимость активов (соllаtега1);

г) условия рыночной конъюнктуры (соnditions);

д) способность своевременно погасить ссуду (сарасitу).