6.2 Кредитная политика

Понятие «кредитная политика» - элемент банковской политики, представляет из себя политику, связанную с движением кредита.

Цель кредитной политики – поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка.

Значение кредитной политики:

- создает основу всего процесса управления кредитами;

- определяет основные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские специалисты;

- предоставляет возможность внутренним и внешним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке.

Заемные операции банка осуществляются в соответствии с его Правилами о внутренней кредитной политике, утверждаемыми советом директоров банка. Органом, осуществляющим внутреннюю кредитную политику, является кредитный комитет банка.

Правила о внутренней кредитной политике разрабатываются в целях снижения риска при осуществлении заемных операций и определяют:

а) условия предоставления кредитов юридическим и физическим лицам;

б) условия предоставления кредитов должностным лицам и работникам банка;

в) организационную структуру, функции и полномочия кредитного комитета;

г) ответственность членов кредитного комитета;

д) лимиты кредитования;

е) процедуру утверждения кредитных договоров.

В кредитной политике устанавливаются льготы и особые условия, но с учетом требований закона и, в частности:

Банкам запрещается предоставление льготных условий лицам, связанным с банком особыми отношениям.

6.3 Кредитные процедуры и стадии кредитного процесса.

Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) обязывает банки иметь кредитную политику, которая создает основу всего процесса управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Кредитная политика определяет основу действий Совета директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке.

Процедура выдачи кредита. Оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего распоряжения работника банка исходя из принятого в банке уровня компетенции: председателя, его заместителя, начальника кредитного управления, начальника кредитного отдела и в отдельных случаях кредитного инспектора банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов.

Порядок погашения кредита. Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения кредита:

- эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);

- погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах;

- систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);

- зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;

- перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»;

- списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

Эпизодическое погашение кредита на основе кредитного договора (срочных обязательств) чаще всего применяется, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате (или к ряду дат). Банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.

Перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты» возникает в случае, если время отсрочки исчерпано или она невозможна в силу бесперспективности возврата ссуды в ближайшие сроки. Перенос просроченного долга на данный счет означает, что с этого момента клиент будет платить банку значительно более высокий ссудный портфель.

Списание просроченной задолженности за счет резервов банка производится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, банк длительное время не получал плату за ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат не просматривается вовсе. В этом случае списание долгов клиента производится за счет средств банка, аккумулируемых в виде его резервов. Естественно, такое описание выражает прямые убытки банка от его кредитной деятельности.

Работу по организации кредитного процесса кредитования можно представлять в виде следующих этапов:

1. Формирование кредитных заявок.

2. Проведение переговоров с потенциальным клиентом.

3. Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления.

4. Оформление кредитного досье.

5. Работа с клиентом после получения им ссуды.

6. Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

6.4 Регулирование кредитной деятельности

Один из методов регулирования – установление нормативов, ограничений, лимитов и т.д., а также контроль качества ссудного портфеля с целью регулирования кредитного риска и снижения отрицательных его последствий. Осуществляется совместно Нацбанком и АФН.

7.4.1. Расчет коэффициента максимального риска на одного заемщика

Согласно Правил АФН для БВУ установлен коэффициент k3 . коэффициент максимального риска на одного заемщика

k3 рассчитывается как Р/СК, где

Р = Размер риска на одного заемщика

СК - собственный капитал банка

Размер риска на одного заемщика (Р), в том числе банка, рассчитывается как всех требований банка к заемщику, за минусом суммы обеспечения по обязательствам заемщика в виде:

денег на депозите, предоставленных в распоряжение банка в качестве обеспечения данного обязательства;

государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком;

аффинированных драгоценных металлов;

гарантий Правительства Республики Казахстан;

гарантий других банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

гарантий головных банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже "ВВВ" агентства Standart&Poor`s или рейтинг аналогичного уровня одной из других рейтинговых организаций, признанных в качестве международных рейтинговых агентств - для дочерних банков банков-нерезидентов Республики Казахстан.

Требования к Правительству Республики Казахстан, Национальному Банку и требования по открытым корреспондентским счетам к банкам, имеющим долгосрочный долговой рейтинг не ниже "ВВВ" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в расчет не включаются.

Отношение размера риска банка на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу банка не должно превышать:

для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями (k3.1), - 0,10. Совокупная сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка;

для прочих заемщиков (k3) - 0,25

(в том числе, не более 0,10 по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у банка могут возникнуть требования к заемщику в течение текущего и двух последующих месяцев, а также по обязательствам нерезидентов Республики Казахстан, зарегистрированных или постоянно проживающих на территории оффшорных зон, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств не более чем на один пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и к нерезидентам с рейтингом не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств).