Содержание задания:

1. Построить доверительные интервалы вероятностной продуктивности.

2. Обосновать плановую продуктивность в заданном хозяйстве из совокупности методов.

Задание 10. Обосновать и рассчитать производственно-экономическую деятельность хозяйства при производстве молока на плановый период.

Содержание задания:

1. Обосновать и рассчитать натуральные плановые показатели производства молока.

2. Спланировать финансово-экономические показатели планового производства молока.

На основе пессимистического, оптимального и оптимистического значения и имеющейся информации из годового отчёта произведём расчёты результатов производственной деятельности (табл. 20).

Таблица 20

Расчет плановых показателей производства молока

Показатели	факт	прогнозные варианты
		пессимистический	оптимальный	оптимистический
Продуктивность (У), ц
Поголовье (П), гол.
Валовой надой (ВН), ц
Уровень товарности (Ту), %
Товарная продукция (ТП), ц

В соответствии с оборотом стада на плановый период (табл. 12), необходимо рассчитать валовой надой молока по прогнозным вариантам:

Уровень товарности и количество товарной продукции в прогнозном периоде можно запланировать двумя способами:

1. Оставить на фактическом уровне (по всем прогнозным вариантам), тогда: ТП=ВС х Ту (ц).

2. Рассчитать с учётом расходов на производственные нужды.

В данном случае рассчитываются:

– выпойка телятам (ВТ), как произведение поголовья телят (Пт) на норму выпойки (Нв) плюс потери 5%: ВТ=Пт х Нв + 5% (ц).

– другие нужды (ДН) (переработка внутри хозяйства, выдача работникам в качестве натуральной оплаты и др.) (ц).

Таким образом, товарная продукция составит:

ТП=ВН – ВТ– ДН (ц),

.

В таком случае, уровень товарности (Ту) и товарная продукция (ТП) для каждого прогнозного варианта рассчитывается отдельно.

Планирование экономической деятельности предприятия на перспективу.

На основе пессимистического, оптимального и оптимистического значения и имеющейся информации из годового отчёта, табл. 20 произведём расчёты результатов экономической деятельности (табл. 21).

Таблица 21 - Расчет экономических показателей производства молока

на планируемый период (см. с. 16, задание 5)

Показатели	факт	прогнозные варианты
		пессимистический	оптимальный	оптимистический
Выручка от реализации, тыс. руб.
Производственная себестоимость (Ппс), тыс. руб., в т.ч. постоянные расходы переменные расходы		*	*	*
Полная себестоимость реализуемой продукции (Прс), тыс. руб.
Прибыль (– убыток) от реализации, тыс. руб.
Уровень рентабельности (– убыточности), %
Цена реализации (Цр), руб./ц		*	*	*
Производственная себестоимость 1 ц продукции (Ппс1ц), руб./ц
Затраты на реализацию (Зр), тыс. руб.
Полная себестоимость 1 ц продукции (Прс1ц), руб./ц

* Примечание. Сумма постоянных затрат (табл. 22) и цена реализации являются равными для всех прогнозных вариантов.

В животноводстве и птицеводстве технологические карты (карты-графики) разрабатываются по каждой половозрастной группе скота и птицы в соответствии с принятой технологией производства отдельных видов продукции. На основе технологических карт студенту предлагается с использованием ЭВМ рассчитать потребность в материальных и трудовых затратах, непосредственно связанных с производством молока и содержанием (выращиванием) соответствующего вида скота, птицы. Расчёт плановых затрат на продукцию оформить в таблице 22. Статьи затрат могут быть дополнены в зависимости от видов с.-х. животных и птиц.

Таблица 22 - Расчёт плановых затрат на производство молока на 20…год, тыс. руб.

Статьи затрат	Расходы постоянные (РПО) Фактические	Расходы переменные по вариантам
		Факт	пессимис-тический	оптималь-ный	оптимис-тический
Содержание основных средств, в т.ч. заработная плата обслуживающего персонала с отчислениями на социальное страхование ТСМ амортизационные отчисления ремонт основных средств	х х х	х	х	х	х
Затраты на оплату труда основных работников с отчислениями на социальное страхование	х
Корма	х	*	итог прил.8	итог прил.8	итог прил.8
Средства защиты животных	х	*	*	*	*
Сырьё и материалы	х
Работы и услуги	х
Затраты по организации производства и управления		х	х	х	х
Страховые платежи		х	х	х	х
Прочие затраты	х
ИТОГО

* Примечание. Затраты на корма необходимо рассчитывать при условии, что кормовой фонд (КФ) может складываться из собственных и покупных кормов, стоимость которых рассчитывается следующим образом:

Затраты на корма = (Количество кормов собственного производства х фактическую себестоимость 1 ц) + (Количество покупных кормов х цену приобретения 1 ц + затраты на доставку)

Планирование общей потребности и производства кормов устанавливается исходя из годовой структуры затрат кормов (прил. 8), определяется потребность на корову и на группу (прил. 8 и 9), планируется необходимое количество пастбищ, сенокосов и пашни для производства кормов (прил. 10). С учётом запланированного производства кормов и выпускаемых кормовых добавок студент составляет рационы (прил. 11), исходя из планируемого удоя (табл. 20), поголовья, живой массы и физиологического состояния животных (табл. 12). Рассчитываются затраты кормовых единиц на 1 кг молока, стоимость суточного рациона (в зависимости от фактической стоимости из годового отчёта, скорректированной на уровень инфляции). Затем определяется потребность в кормовых добавках на группу коров и стоимость их покупки (прил. 8).

Расчёт затрат на средства защиты животных проводится аналогично затратам на семена (с. 20), и по прогнозным вариантам записывается одинаковая сумма.

Далее рассчитаем необходимые показатели и заполним табл. 21 (см. с. 17-22). На основании данных, представленных в табл. 20 и 22, уровня цены на единицу продукции (табл. 21), рассчитывается и строится график безубыточности с целью определения критического объема производ­ства и «запаса финансовой прочности» предприя­тия по прогнозным методам. После построения графика делаются краткие выводы по полученным результатам.

Минимальное поголовье коров по предприятию (К), обеспечивающее безубыточное производство молока при условии, что другие факторы производства остаются неизменными рассчитывается по формуле:

,

где У – годовой удой от одной коровы, ц; Цр – цена реализации 1 ц молока, руб.; Ту – уровень товарности, доли единиц; УПГЗ – переменные затраты в расчете на 1 корову, руб.; 0,9 – коэффициент отнесения затрат на молоко (90% общей суммы затрат на основное стадо).

Для целевой прибыли (П) минимальное поголовье коров при фиксированном удое рассчитывается по формуле:

В том случае, если резервы маневрирования поголовьем скота отсутствуют или полностью исчерпаны (нет резервов пополнения поголовья), определяется величина удоя от одной коровы, обеспечивающая получение прибыли в размере П:

,

где СЗ – сумма совокупных затрат на производство молока, руб.

Для других видов продукции уровень резерва прибыльности (РП) как доли от планируемого объёма продаж (ТП) определяется по формуле:

Далее делаются краткие выводы по полученным результатам.