Ключевые термины

Кредит, ссуда, заем, кредитование, кредитоспособность, платежеспособность, заемщик, кредитор, коммерческий кредит, банковский кредит, потребительский кредит, государственный кредит, ипотечный кредит, международный кредит, краткосрочный кредит, среднесрочный кредит, долгосрочный кредит, обеспеченный кредит, необеспеченный кредит, валютный кредит, финансовый кредит, товарный кредит, инвестиционный налоговый кредит, налоговый кредит, срочность кредита, возвратность кредита, платность кредита, обеспеченность кредита, ролл-оверный кредит, онкольный кредит, овердрафт, контокоррентный кредит, гарантированный кредит, поручительство, гарантия, гарантийное обязательство, залог, заклад, солидность заемщика, погашение кредита, ликвидность заемщика, срочный кредит, ломбардный кредит, фирменный кредит, вексельный (учетный) кредит, факторинг, форфетирование, кредит по открытому счету, акцептный кредит, акцептно-рамбурсный кредит, дисконт, пролонгация кредитного договора, кредитный договор, синдицированный (консорциальный) кредит, досрочное взыскание кредита, кредитная система, кредитный риск, лимит кредитования, отсрочка кредита, просроченная задолженность по кредиту, эффективность кредитования.

Тема 6. Учет межбанковских расчетов Контрольные вопросы

1. Порядок открытия и ведения корреспондентских счетов.

2. Межфилиальные обороты.

3. Межбанковское кредитование.

4. Участие расчетно-кассовых центров в межбанковских расчетах.

Тема 7. Учет операций с ценными бумагами Контрольные вопросы

1. Сущность ценной бумаги с экономической и юридической точек зрения.

2. Инвестиционные качества ценных бумаг.

3. Классификация ценных бумаг.

4. Формы выпуска и обращения ценных бумаг.

5. Значение ценных бумаг в рыночной экономике. Перспективы их развития.

6. Функции, свойства, характеристики ценных бумаг.

7. Сущность акции.

8. Основные положения по выпуску акций.

9. Свойства акций. Реквизиты акций.

10. Классификация акций, их характеристика.

11. Дивиденд и дивидендная политика.

12. Стоимостная оценка акций. Необходимость оценки акций.

13. Доходность акций. Факторы, влияющие на доходность акций.

14. Общая характеристика облигаций.

15. Условия выпуска облигаций.

16. Виды облигаций. Стоимостная их оценка.

17. Доходность облигаций: текущая и полная. Методика расчета.

18. Рынок государственных ценных бумаг.

19. Значение облигаций в экономике.

20. История возникновения вексельных отношений.

21. Сущность векселя, его реквизиты.

22. Виды векселей.

23. Использование векселей в расчетах. Порядок расчетов.

24. Банковские сертификаты: сберегательные и депозитные. Их отличительные особенности.

25. Особенности обращения банковских сертификатов.

26. Особенности чекового обращения в России.

27. Чек: типы, виды, разновидности, их отличия и преимущества.

28. Реквизиты банковских ценных бумаг.

29. Облигации Банка России: порядок эмиссии и обращения.

30. Банковский вексель. Операции банка с банковским векселем.

Контрольные задания

Задача 1. Уставный капитал ОАО «Контакт» в размере 2 млн. руб. разделен на доли: обыкновенные акции номиналом 500 руб. – 75 %, привилегированные акции номинальной стоимостью 1 руб. – 25 %. В конце отчетного года часть прибыли направлена на выплату дивидендов – 420 000 руб. Дивиденд по привилегированным акциям – 62 % к номиналу. Рассчитайте дивиденды по обыкновенным акциям. Составьте бухгалтерские проводки по операциям.

Задача 2. Определить текущую стоимость облигации номиналом 10 тыс.руб., ставкой купонного дохода 35 % и сроком обращения 5 лет, которая бы обеспечивала держателю получение 40 % годового дохода (на уровне рыночной нормы доходности).

Задача 3. Определить текущую стоимость облигации номиналом 1 тыс.руб. и сроком обращения 5 лет при условии, что ожидаемая норма доходности составит 20 % годовых.

Задача 4. Инвестор приобрел акции в количестве 20 штук по 100 руб. каждую. Из них 7 акций приобретены у ОАО №1, 10 акций – у ОАО № 2, 3 акции – у ОАО №3. В течение срока владения курсы акций изменились: ОАО № 1 и ОАО № 2 увеличились соответственно на 20 и 25 %, ОАО № 3 – снизились на 15 %. Определите изменение (в %) совокупной стоимости пакета акций.

Задача 5. Номинал обыкновенной акции – 1000 руб., размер дивиденда – 80 %, ставка ссудного процента – 16 %. Определить курс акции и рыночную стоимость.

Задача 6. Инвестор приобрел за 5 500 руб. облигацию номиналом 5 000 руб. Купонная ставка – 75 процентов годовых, проценты выплачиваются один раз в год. Срок погашения облигации наступит через 5 лет. Определить текущую и полную доходность облигации.

Задача 7. Цена погашения векселя, который выписан на 6 мес., составляет 120 000 руб. Какова стоимость векселя?

Задача 8. Определить цены покупки и продажи, доходность операции с векселем, если известно, что цена погашения – 120 000 руб., погашение через 6 мес., продан вексель за 3 мес. до погашения.

Задача 9. Вкладчик коммерческого банка за счет средств своего вклада приобрел сберегательный сертификат на 6 мес. номиналом 10 000 руб. со скидкой (дисконтом) – 15 % к номиналу. Погашение сертификата производится по номиналу. Рассчитать годовой доход по сертификату (в %).

Задача 10. Коммерческая организация приобрела депозитный сертификат номинальной стоимостью 50 000 руб. с дисконтом 20 % и сроком погашения через 9 мес. После трехмесячного владения организация продает депозитный сертификат. Рыночная ставка дисконта по трехмесячному сертификату в момент продажи составляет 10 % годовых. Рассчитать цену покупки и цену продажи депозитного сертификата.