10. «Налоговое Действие», для совершения которого установлен срок, может быть выполнено…

а) за сутки до наступления дня срока;

б) до восемнадцати часов последнего дня срока;

в) до двадцати четырех часов последнего дня срока.

11. Налог – это…

а) платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

б) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

в) индивидуальный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в любой форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства.

12. Налогоплательщики или плательщики сборов - …

а) организации и физические лица, признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

б) физические и юридические лица, а также муниципальные органы признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

в) физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, круг которых определяется Гражданским кодексом РФ.

13. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:

а) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы;

б) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации;

в) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ.

14. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ?

а) нет;

б) да;

в) да, но только на региональном уровне.

15. В качестве источника публикации о действующих региональных налогах и сборах и об их основных положениях определены:

а) «Российская газета»;

б) «Налоговый вестник»;

в) «Налоговый курьер».

16. К специальным налоговым режимам относятся:

а) система налогообложения в свободных экономических зонах;

б) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;

в) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

17. Филиалы и иные обособленные подразделения российских организаций исполняют обязанности этих организаций по уплате налогов и сборов по месту нахождения…

а) головной организации;

б) филиалов и иных обособленных подразделений.

18. Налоговая база - …

а) стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения;

б) величина налоговых начислений на единицу объекта налогообложения;

в) стоимостная сетка налогообложения.

19. Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в…

а) вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу);

б) вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд;

в) Конституционный суд РФ.

20. В юриспруденции налоговое право составляет подотрасль:…

а) финансового права;

б) гражданского права;

в) гражданско-процессуального права.

21. Налоговые отношения могут возникнуть между:

а) органами законодательной власти и налогоплательщиком;

б) органом (должностным лицом) исполнительной власти и налогоплательщиком;

в) между налогоплательщиками;

г) между физическими и юридическими лицами;

д) между кредитным органом и налоговым органом.

22. Какой установлен срок давности применения ответственности за совершение налоговых правонарушений:

а) 1 год;

б) 3 года;

в) 5 лет.

23. С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) с 14 лет;

б) с 16 лет;

в) с 18лет.

24. Элементы закона о налоге включают в себя:

а) субъект налога;

б) объект налога;

в) единицу измерения объекта налога;

г) ставку налога;

д) налоговые льготы;

ж) сроки уплаты;

з) порядок уплаты.

25. Какими методами обеспечивается надлежащее исполнение налогового законодательства:

а) залогом денежных и товароматериальных ценностей;

б) поручительством;

в)гарантией кредиторов и налогоплательщиков;

26. Под налогом понимается:

а) обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки;

б) обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований;

в) обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на прессе собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

27. Налогооблагаемая база – это:

а) имущество налогоплательщика;

б) денежные средства налогоплательщика;

в) стоимостная или иная характеристика объекта налогообложения.

28. Налоговая ставка –это:

а) величина налоговых начислений на единицу измерения налогооблагаемой базы;

б) размер налога на единицу налогообложения;

в) твердая сумма по отношению к объекту налогообложения.

29. налоговый период- это:

а) три дня;

б) декада;

в) месяц;

г) год.

30. Определите срок выездной проверки:

а) два месяца;

б) один месяц;

в) шесть месяцев;

г) один год.

31. НДС-это:

а) форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости;

б) разница между стоимостью реализованных товаров, работ и услуг и стоимостью материальных затрат, отнесенных на издержки производства и обращения.

32. Ставки НДС установлены в размере:

а) 20%;

б) 13 %;

в) 10 %;

г) 15 %.

33. Подоходный налог с физических лиц установлен в размере:

а) 16%;

б) 13%;

в) 20 %.

34. В какие сроки вносятся авансовые платежи налога на прибыль:

а) два раза в месяц (10 и 25 числа) в размере 1/6 квартальной суммы;

б) один раз в месяц 15 числа каждого месяца в размере 1/3 квартальной суммы;

в) один раз в квартал.

35. Какой из перечисленных налогов уплачивается в первую очередь

а) налог на добавленную стоимость;

б) налог на прибыль;

в) подоходный налог с физических лиц.

36. Для расчета налогооблагаемой базы налога на имущество предприятий розничной торговли и общественного питания стоимость товаров учитывается в расчетах:

а) с НДС;

б) без НДС.

37. При размещении средств предприятия на депозитном счете в банке полученные доходы в виде процентов:

а) не облагаются налогом на прибыль;

б) облагаются налогом на прибыль по основной ставке;

в) облагаются налогом на доход по ставке 15%.

38. К прямым налогам относится:

а) НДС;

б) налог на прибыль;

в) налог с продаж;

г) акциз.

39. Плательщиками НДС являются:

а) юридические лица;

б) физически лица;

в) юридические лица – конечные потребители налогооблагаемой продукции;

г) лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.

40. Распределение НДС между бюджетами разных уровней определяется:

а) Законом РФ «О федеральном бюджете»;

б) Законом РФ «О налоге на добавленную стоимость»;

в) Инструкцией ФНС РФ.

41. Плательщиками налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, являются:

а) физически лица;

б) юридически лица;

в) физические и юридические лица.

42. Объектами налога на имущество физических лиц являются:

а) жилые дома, квартиры, гаражи;

б) самолеты и другие транспортные средства;

в) автомобили, мотоциклы и другие самоходные механизмы на пневмоходу.

43. Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога?

а) освобождаются;

б) не освобождаются;

в) могут быть освобождены представительными местными органами управления в пределах сумм земельного налога, поступающих в их бюджеты.

44. Затраты, не включающиеся в себестоимость продукции:

а) налог на имущество,

б) представительские расходы;

в) затраты на рекламу.

45. Налог на имущество в бухгалтерском учете относят:

а) на финансовые результаты;

б) на прибыль, оставшуюся в распоряжении предприятия;

в) на себестоимость продукции (работ, услуг).