34.Приховане,фіктивне та навмисне банкрутство

Приховане банкрутство: навмисне приховання факту стійкої фінансової неспроможності через подання недостовірних даних, якщо це завдало матеріальних збитків кредиторам, карається позбавленням волі на строк до 2 років або штрафними санкціями до 300 мінімальних розмірів зарплати з позбавленням права займатися певною діяльністю протягом 5 років.

Мотиви та цілі приховання банкрутства:

- надія на поліпшення фінансового стану або на виконання фінансових зобов'язань особами, які, у свою чергу, є боржниками даної особи, - спроба одержати банківський кредит для покриття заборгованості чи привласнення одержаних коштів з наступною ліквідацією підприємства, - прагнення отримати вигідне замовлення на виробництво товарів, робіт, послуг від держави чи інших замовників і т.д.

Фіктивним банкрутством можна назвати ситуацію, коли підприємство фактично не є банкрутом, однак запевняє про свою фінансову неспроможність. У зв'язку з цим Кримінальним кодексом передбачено, що

явно неправдива заява громадянина - засновника або власника підприємства, а також посадової особи даного підприємства про фінансову неспроможність виконання зобов'язань перед кредиторами та бюджетом карається штрафом від 300 до 500 мінімальних зарплат з позбавленням права займатися даною діяльністю до 5 років. Ті самі дії, якщо вони завдали великого матеріального збитку кредиторам або державі, караються позбавленням волі до З років з конфіскацією майна.

Умисне банкрутство - це свідоме доведення суб'єкта підприємницької діяльності до стійкої фінансової неплатоспроможності, яка виникає внаслідок того, що власник або посадова особа підприємства з корисливих міркувань вдається до протиправних дій або не виконує чи неналежна виконує свої службові обов'язки, завдаючи істотної шкоди державним або громадським інтересам чи законним правам власників і кредиторів.

Умисне доведення до банкрутства, коли це завдало істотної шкоди державним чи громадським інтересам або таким, що їх захищає закон, правам та інтересам кредиторів, — карається штрафом від 500 до 800 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади або здійснювати певну діяльність на строк до 5 років. Ті ж дії, якщо вони завдали великої матеріальної шкоди, караються позбавленням волі на строк до 5 років з конфіскацією майна

35. Приховане, фіктивне та навмисне банкрутство

Розрізняють реальне, технічне, фіктивне, навмисне і приховане банкрутство.

Технічне (ланцюгова реакція неплатежів дебіторської заборгованості, взаємна заборгованість).

Фіктивне (навмисне і приховане банкрутство, а також незаконні дії у разі банкрутства)

Фіктивне банкрутство – це ситуація, коли підприємства фактично не є банкрутом, однак запевняє про свою фінансову неспроможність.

Приховане банкрутство – навмисне приховання факту стійкої фінансової неспроможності через подання недостовірних даних, якщо це завдало матеріальних збитків кредиторам.

Навмисне – створення (чи збільшення) нер-ком чи власником підприємства його неплатоспроможності нанесення ними економічного збитку підприємству в особистих інтересах чи інтересах третіх осіб, свідомо некомпетентне фінансове управління.

Доведення до банкрутства – об’єкт регулюв. Кримінальним кодексом України.

Згідно ККУ ст.. 218-221

Фіктивне банкрутство – 750-2000 НМДГ або обмеження волі до 3-х років.

Умисне (навмисне) банкрутство, доведення до банкрутства – 500-800 НМДГ або обмеження волі до 3-х років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю до 3-х років.

Приховане банкрутство (приховування стійкої фінансової неспроможності) - 2000-3000 НМДГ або обмеження волі до 2-х років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю до 3-х років.

Незаконні дії у разі банкрутства - 100-500 НМДГ або арешт до 3-х місяців з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю до 3-х років.