- •Бюджет продаж (руб.)
- •График поступлений денежных средств от продаж (руб.)
- •Производственный бюджет в натуральных единицах
- •Норма расхода основных материалов на единицу продукции
- •Бюджет прямых затрат на материалы
- •Бюджет закупок материалов (в натуральном и стоимостном выражении)
- •График оплаты приобретенных материалов (руб.)
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Расчет себестоимости единицы готовой продукции (руб.)
- •Бюджет производственных запасов
- •Себестоимость реализованной продукции (руб.)
- •Бюджет коммерческих расходов
- •Бюджет управленческих расходов (руб.)
- •Сводный бюджет доходов и расходов (по форме № 2)
- •Расчет процентов по кредиту
- •Инвестиционный бюджет (руб.)
- •Бюджет движения денежных средств (руб.)
- •Прогноз баланса (руб.)
- •Задача №2, Вариант 3
- •Сводный бюджет доходов и расходов (формат маржинальной прибыли)
- •Список использованной литературы:
Расчет процентов по кредиту
Наименование/ период (месяц) |
1-й |
2-й |
3-й |
Всего I квартал |
|
Остаток кредита на начало периода |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
|
Начисленные проценты (12% годовых) |
1000 |
1000 |
1000 |
3 000 |
|
Погашение основной суммы кредита |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Остаток кредита на конец периода |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
|
Наименование/ период (месяц) |
1-й |
2-й |
3-й |
Всего II квартал |
|
Остаток кредита на начало периода |
100 000 |
96 000 |
92 000 |
100 000 |
|
Начисленные проценты (12% годовых) |
1000 |
960 |
920 |
2 880 |
|
Погашение основной суммы кредита |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
12 000 |
|
Остаток кредита на конец периода |
96 000 |
92 000 |
88 000 |
88 000 |
|
Наименование/ период (месяц) |
1-й |
2-й |
3-й |
Всего III квартал |
|
Остаток кредита на начало периода |
88 000 |
84 000 |
84 000 |
88 000 |
|
Начисленные проценты (12% годовых) |
880 |
840 |
800 |
2 520 |
|
Погашение основной суммы кредита |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
12 000 |
|
Остаток кредита на конец периода |
84 000 |
80 00 |
76 000 |
76 000 |
|
Наименование/ период (месяц) |
1-й |
2-й |
3-й |
Всего IV квартал |
|
Остаток кредита на начало периода |
76 000 |
72 000 |
68 000 |
76 000 |
|
Начисленные проценты (12% годовых) |
760 |
720 |
680 |
2 160 |
|
Погашение основной суммы кредита |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
12 000 |
|
Остаток кредита на конец периода |
72 000 |
68 000 |
64 000 |
64 000 |
|
Предприятие планирует в первом месяце I квартала приобрести:
■ производственное оборудование для цеха № 1 стоимостью 12 тыс. руб.;
■ производственное оборудование для цеха № 2 стоимостью 24 тыс. руб.;
■ офисное оборудование стоимостью 3 тыс. руб.
Приобретенное оборудование вводится в эксплуатацию в периоде приобретения. Начисление амортизационных отчислений начинается 1-го числа месяца, следующего за месяцем приобретения оборудования. Амортизация основных средств начисляется линейным способом. Инвестиционный бюджет представлен в табл. 17.
Таблица 17
Инвестиционный бюджет (руб.)
Наименование/ период (квартал) |
I |
II |
III |
IV |
Всего |
I. Приобретение внеоборотных активов (без НДС) |
|||||
1. Оборудование А (для цеха № 1)Столы |
|||||
1.1. Балансовая стоимость |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
1.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет) 1мес 1кв ост 2 мес |
400 |
600 |
600 |
600 |
600 |
1.3. Остаточная стоимость |
11600 |
11000 |
10400 |
9800 |
9800 |
2. Оборудование В (для цеха № 2) Шкафы |
|||||
2.1. Балансовая стоимость |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
2.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет) |
800 |
1200 |
1200 |
1200 |
4 400 |
2.3. Остаточная стоимость |
23 200 |
22 000 |
20 600 |
19 600 |
19 600 |
3. Оборудование С (для офиса) |
|||||
3.1. Балансовая стоимость |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет) |
100 |
150 |
150 |
150 |
550 |
3.3. Остаточная стоимость |
2 900 |
2 750 |
2 600 |
2 450 |
2 450 |
4. Итого приобретение внеоборотных активов и СМР |
|||||
4.1. Балансовая стоимость |
39000 |
39000 |
39 000 |
39 000 |
39 000 |
4.2. Амортизационные отчисления |
1300 |
1350 |
1950 |
1950 |
7150 |
4.3. Остаточная стоимость п.1.3+2.3+3.3 |
37700 |
37650 |
37050 |
31850 |
318 500 |
II. Реализация внеоборотных активов (без НДС) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Разраоотаем оюджет движения денежных средств (таол. 1о), исходя из следующих условий:
1. Остаток денежных средств на начало периода планирования равен 0.
2. Покупка оборудования в первом месяце I квартала финансируется за счет кредита в размере 100 тыс. руб., который будет погашаться начиная со II квартала по 12 тыс. руб. ежеквартально (проценты по кредиту начисляются по простой ставке 12% годовых и выплачиваются в том же периоде).
3. Оборудование А, В и С (см. табл. 17 «Инвестиционный бюджет») оплачивается в периоде приобретения.
4. Уставный капитал формируется в I квартале в размере 10 тыс. руб.
Таблица 18