- •Бюджет продаж (руб.)
- •График поступлений денежных средств от продаж (руб.)
- •Производственный бюджет в натуральных единицах
- •Норма расхода основных материалов на единицу продукции
- •Бюджет прямых затрат на материалы
- •Бюджет закупок материалов (в натуральном и стоимостном выражении)
- •График оплаты приобретенных материалов (руб.)
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Расчет себестоимости единицы готовой продукции (руб.)
- •Бюджет производственных запасов
- •Себестоимость реализованной продукции (руб.)
- •Бюджет коммерческих расходов
- •Бюджет управленческих расходов (руб.)
- •Сводный бюджет доходов и расходов (по форме № 2)
- •Расчет процентов по кредиту
- •Инвестиционный бюджет (руб.)
- •Бюджет движения денежных средств (руб.)
- •Прогноз баланса (руб.)
- •Задача №2, Вариант 3
- •Сводный бюджет доходов и расходов (формат маржинальной прибыли)
- •Список использованной литературы:
Бюджет управленческих расходов (руб.)
Наименование/ период (квартал) |
I |
II |
III |
IV |
Всего |
1. Заработная плата управленческого и прочего общезаводского персонала |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
12 000 |
2. Амортизация |
100 |
150 |
150 |
150 |
550 |
3. Командировочные расходы |
200 |
200 |
200 |
200 |
800 |
4. Аренда |
300 |
300 |
300 |
300 |
1200 |
5. Канцелярские расходы |
100 |
100 |
100 |
100 |
400 |
6. Налоги, относимые на расходы (имущество) |
829 |
787 |
744 |
701 |
3 060 |
7. Связь |
200 |
200 |
200 |
200 |
800 |
8. Прочие |
400 |
400 |
400 |
400 |
1600 |
9. Итого управленческие расходы начисленные |
5129 |
5137 |
5 094 |
5 051 |
20 410 |
10. Итого управленческие расходы уплаченные п.9-п.2 |
5029 |
4987 |
4 944 |
4 901 |
19 860 |
Покупка оборудования (см. табл. 17 «Инвестиционный бюджет») в первом месяце I квартала финансируется за счет кредита в размере 100 тыс. руб., который будет погашаться начиная со второго квартала по 12 тыс. руб. ежеквартально (проценты по кредиту начисляются по простой ставке 12% годовых на остаток задолженности).
Сводный бюджет доходов и расходов представлен в табл. 15, расчет процентов по кредиту — в табл. 16.
Таблица 15
Сводный бюджет доходов и расходов (по форме № 2)
Наименование/ период (квартал) |
I |
II |
III |
IV |
Всего |
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||||
1.1. Выручка (нетто) от продажи продукции (за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей) т.1.п.3.3 |
150000 |
240000 |
150 000 |
240 000 |
780 000 |
1.2. Себестоимость реализованной продукции т.12 п.7 |
121005 |
193986 |
121 864 |
194 434 |
631 289 |
1.3. Валовая прибыль (п.1.1-п.1.2) |
28995 |
46015 |
28136 |
45 566 |
148 711 |
1.4. Коммерческие расходы т.13 п.4 |
5900 |
8600 |
5 900 |
8 600 |
29 000 |
1.5. Управленческие расходы т.14 п.9 |
5129 |
5137 |
5 094 |
5 051 |
20 410 |
1.6. Прибыль (убыток) от продаж п.1.3-п.1.4-п.1.5 |
17966 |
32278 |
17142 |
31915 |
99 301 |
2. Прочие доходы и расходы |
|||||
2.1. Проценты к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.2. Проценты к уплате т.16 |
3000 |
2880 |
2 520 |
2 160 |
10 560 |
2.3. Доходы от участия в других организациях |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.4. Прочие операционные доходы (поступления от продажи основных средств и пр.) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.5. Прочие операционные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.6. Внереализационные доходы (активы, полученные безвозмездно, курсовые разницы и пр.) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.7. Внереализационные расходы (курсовые разницы и пр.) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3. Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 1.6+ 2.1-2.2+ 2.3+ 2.4--2.5 + 2.6-2.7) |
14966 |
29398 |
14 622 |
29 755 |
88 741 |
4. Отложенные активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5. Отложенные налоговые обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6. Налог на прибыль (ставка-20%) п.3*0,2 |
2993 |
5880 |
2 924 |
5 951 |
17 748 |
7. Чистая прибыль п.3-п.6 |
11973 |
23518 |
11698 |
23 804 |
|
8. Дивиденды |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
9. Нераспределенная прибыль за период (стр. 7 - стр. 8) |
11973 |
23518 |
11698 |
23 804 |
70 993 |
10. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом с начала года |
11973,8 |
35491,2 |
47189,2 |
70993 |
|
Таблица 16