- •Бюджет продаж (руб.)
- •График поступлений денежных средств от продаж (руб.)
- •Производственный бюджет в натуральных единицах
- •Норма расхода основных материалов на единицу продукции
- •Бюджет прямых затрат на материалы
- •Бюджет закупок материалов (в натуральном и стоимостном выражении)
- •График оплаты приобретенных материалов (руб.)
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Расчет себестоимости единицы готовой продукции (руб.)
- •Бюджет производственных запасов
- •Себестоимость реализованной продукции (руб.)
- •Бюджет коммерческих расходов
- •Бюджет управленческих расходов (руб.)
- •Сводный бюджет доходов и расходов (по форме № 2)
- •Расчет процентов по кредиту
- •Инвестиционный бюджет (руб.)
- •Бюджет движения денежных средств (руб.)
- •Прогноз баланса (руб.)
- •Задача №2, Вариант 3
- •Сводный бюджет доходов и расходов (формат маржинальной прибыли)
- •Список использованной литературы:
Расчет себестоимости единицы готовой продукции (руб.)
Наименование/ период (квартал) |
I |
II |
III |
IV |
Всего |
|
1. Стоимость единицы затрат |
|
|
|
|
|
|
1.1. ДСП |
10 |
10 |
10 |
10 |
|
|
1.2. Сосна |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
|
1.3. Рабочее время |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
|
1.4. Накладные расходы: |
|
|
|
|
|
|
Столы |
22 |
22 |
23 |
22 |
|
|
Шкафы |
21 |
21 |
21 |
21 |
|
|
2. Затраты (Столы) |
|
|
|
|
|
|
2.1. ДСП (п.1.1*2м) |
(2 м) |
20 |
20 |
20 |
20 |
80 |
2.2. Сосна |
(1м) |
20 |
20 |
20 |
20 |
80 |
2.3. Рабочее время |
(5 ч) |
100 |
100 |
100 |
100 |
400 |
2.4. Накладные расходы* |
(5 ч) |
109 |
108 |
113 |
108 |
438 |
2.5. Итого затраты |
|
249 |
248 |
253 |
248 |
998 |
3. Затраты (Шкафы) |
|
|
|
|
|
|
3.1. ДСП |
(3м) |
30 |
30 |
30 |
30 |
120 |
3.2. Сосна |
(2 м) |
40 |
40 |
40 |
40 |
160 |
3.3. Рабочее время |
(10 ч) |
200 |
200 |
200 |
200 |
800 |
3.4. Накладные расходы* |
(10 ч) |
210 |
211 |
214 |
211 |
847 |
3.5. Итого затраты |
|
480 |
481 |
484 |
481 |
1927 |
* Округлено до целых. |
||||||
Запас готовой продукции на конец периода составляет 20% продаж следующего месяца. Остатки незавершенного производства отсутствуют. Запасы материалов на конец периода составляют 20%потребности в материалах следующего месяца. Стоимость единицы запасов материалов составляет: ДСП — 10 руб., сосна — 20 руб. (табл. 11).
Таблица 11
Бюджет производственных запасов
Наименование/ период (квартал) |
I |
II |
III |
IV |
Всего |
1. Запасы готовой продукции, ед. |
|
|
|
|
|
1.1. Столы т.3. п.2 |
40 |
20 |
40 |
20 |
|
1.2. Шкафы |
60 |
40 |
60 |
30 |
|
2. Стоимость единицы, руб. |
|
|
|
|
|
2.1. Столы т.10.п.2.5 |
249 |
248 |
253 |
248 |
|
2.2. Шкафы т.10.п.3.5 |
480 |
481 |
484 |
481 |
|
3. Запас готовой продукции, руб.* |
|
|
|
|
|
3.1. Столы |
9 971 |
4 967 |
10100 |
4 967 |
|
3.2. Шкафы |
28 823 |
19 243 |
29 045 |
14444 |
|
3.3. Итого |
38 795 |
24 210 |
39145 |
19411 |
|
4. Запас материалов, м |
|
|
|
|
|
4.1. ДСП т.6. п.2 |
240 |
180 |
234 |
212 |
|
4.2. Сосна |
148 |
112 |
144 |
132 |
|
5. Стоимость единицы, руб. |
|
|
|
|
|
5.1. ДСП |
10 |
10 |
10 |
10 |
|
5.2. Сосна |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
6. Запас материалов, руб. |
|
|
|
|
|
6.1. ДСП т.6 п.6 |
2 400 |
1800 |
2340 |
2120 |
8660 |
6.2. Сосна |
2 960 |
2240 |
2880 |
2640 |
10720 |
6.3. Итого |
5 360 |
4040 |
5220 |
4760 |
19380 |
* Результаты расчета в Excel округлены до целых. |
|||||
Данные о себестоимости реализованной продукции представлены в табл. 12.
Таблица 12