Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное унитарное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

Уфимский филиал Финансового университета при Правительстве РФ

Кафедра «Финансы и кредит»

Контрольная работа

по дисциплине «Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика»

Вариант №3

Выполнил: Насретдинов Р.Ф.

Факультет: Финансы и кредит

№ группы 16ФФВ

Специальность: Финансовый менеджмент

№ зачетки 08ФФБ03218

Преподаватель: Зырянова М.П.

Уфа – 2013

Содержание

Задача №1………………………………………………………………………….3

Задача №2, Вариант №3………….……………………………………..……….24

Аналитическая записка..……………………………………….……………….26

Список использованной литературы……………………………………….….27

Задача №1

Разработайте операционный и финансовый бюджеты предприятия. Мебельная фабрика изготавливает столы и шкафы, используя для этого два вида материалов — ДСП и сосну. Столы изготавливает цех № 1, шкафы — цех № 2. В следующем году предполагаемая цена реализации стола составит 300 руб., шкафа — 600 руб. Отдел маркетинга представил поквартальный прогноз сбыта на следующий год (табл. 1). Для упрощения задачи предположим, что НДС не начисляется.

Таблица 1

Бюджет продаж (руб.)

Наименование /период (квартал)	Примечание	I	II	III	IV	Всего
1. Запланированные продажи, ед.
1.1. Столы		100	200	100	200	600
1.2. Шкафы		200	300	200	300	1 000
2. Отпускные цены (без НДС и акцизов), руб./ед.
2.1. Столы		300	300	300	300
2.2. Шкафы		600	600	600	600
3. Запланированные продажи, руб.
3.1. Столы	п.1.1*п.2.1	30000	60000	30000	60000	180000
3.2. Шкафы	п.1.2*п.2.2	120000	180000	120000	180000	600000
3.3. Итого продажи (без НДС и акцизов)	п.3.1+п.3.2	150000	240000	150000	240000	780000

На основе анализа предыдущей деятельности установлено, что 70% запланированного объема продаж оплачивается в течение текущего периода (в том же квартале), а 30% — в следующем периоде. Потери по безнадежным долгам отсутствуют (табл. 2).

Таблица 2

График поступлений денежных средств от продаж (руб.)

Наименование/ период (квартал)	I	II	III	IV	Всего
1. Остаток дебиторской за­долженности на начало периода	0	0	0	0	0
2. Поступления от продаж каждого квартала
1-й (Т.1 п.3.3*70% =150000*70%=105000)	105000	=150000-105000=45000	-	-	150000
2-й	-	168000	72000		240000
3-й	-	-	105000	45000	150000
4-й	-	-	-	168000	240000
3. Всего поступлений	105 000	213 000	177 000	213 000	708 000
4. Дебиторская задолжен­ность на конец периода	=150000-105000= 45000	72000	45000	72000	72000

Предполагается, что для предприятия оптимальной является величина запаса готовой продукции в размере 20% объема продаж следующего квартала. Запас готовой продукции на начало периода равен конечному запасу предыдущего периода. Запас на конец IV квартала определен в размере: столы — 20 шт., шкафы — 30 шт. (табл. 3).

Таблица 3