§ 41. Информационно – аналитическая система корпоративного управления и прогнозирования (иаскуп)

Задача создания комплексной централизованной системы управления материальными и финансовыми ресурсами ОАО «РЖД» решается в рамках проекта «Информационно - аналитическая система корпоративного управления и прогнозирования» (ИАС КУП), разработанного Научным информационно-аналитическим центром ВНИИЖТ на базе программного продукта SAS FMS/Planning.

ИАС КУП представляет собой информационно-аналитическую систему обеспечения процессов поддержки принятия решений по управлению ресурсами ОАО «РЖД» на основе структурно-динамического и ситуационного анализа ключевых показателей эффективности с целью достижения целевых ориентиров в процессе функционирования ОАО «РЖД».

Создание ИАС КУП в рамках ОАО «РЖД» было вызвано необходимостью повышения уровня управления отраслью в соответствии с мировыми требованиями обеспечения экономической устойчивости в условиях меняющейся рыночной конъюнктуры и формирования инвестиционной привлекательности компании, что, в свою очередь, обеспечивает привлечение финансовых ресурсов, необходимых для модернизации инфраструктуры.

Назначение Информационно - аналитической системы корпоративного управления и прогнозирования (ИАС КУП)

Разработка информационной системы в области управления материальными и финансовыми ресурсами была направлена на решение таких оперативных задач, как планирование деятельности компании в кратко-, средне- и долгосрочном периодах; контроль текущего положения, анализ исполнения плановых заданий в различных разрезах, прогнозирование развития Компании.

Функции Информационно - аналитической системы корпоративного управления и прогнозирования (ИАС КУП)

ИАС КУП обладает широкими функциональными возможностями, позволяющими:

1. Формировать стратегические ориентиры деятельности ОАО «РЖД» на основе стратегических целей развития Компании.

2. Рассчитывать на основе стратегических ориентиров ключевые показатели, которые доводятся до менеджеров всех уровней управления ОАО «РЖД».

3. Проводить сбалансированную оценку деятельности ОАО «РЖД» и его территориальных и функциональных филиалов по количественным и качественным критериям.

4. Улучшать качество планирования с помощью построения различных сценариев развития ситуации, оценки экономических последствий различных сценариев развития ситуации и обеспечения поддержки принятия управленческих решений.

5. Прогнозировать развитие экономики ОАО «РЖД» на среднесрочном и долгосрочном временных периодах.

6. Поддерживать процедуры формирования, согласования, утверждения и корректировки бюджетов на всех уровнях бюджетного управления ОАО «РЖД».

7. Осуществлять контроль за исполнением системы бюджетов ОАО «РЖД».

8. Проводить сопоставительный, динамический и структурный анализ бюджетных данных и данных фактического исполнения бюджетов структурных подразделений Компании на всех уровнях управления в необходимых аналитических разрезах (по видам деятельности, структурным подразделениям, хозяйствам, рыночным сегментам, в различных валютах и других необходимых аналитических срезах).

9. Выявлять причины отклонений от ключевых показателей и прогнозировать их возможные последствия для поддержки принятия управленческих решений.

10. Управлять затратами через процедуры планирования, моделирования и анализа операционных бюджетов ОАО «РЖД» в разрезе филиалов, структурных подразделений, хозяйств, элементов, статей затрат, видов деятельности и т.д.

11. Осуществлять внедрение с другими отраслевыми информационными системами (АСУ «Экспресс», «Этран», ЕК ИОДВ, ЕК АСУФР и др.) с целью повышения эффективности бюджетного процесса в рамках ОАО «РЖД».

Автоматизированная информационно-аналитическая поддержка принятия управленческих решений, реализуемая в рамках проекта ИАС КУП, направлена на повышение эффективности в решении задач по снижению себестоимости перевозок, повышению рентабельности и инвестиционной привлекательности Компании, достижению экономической устойчивости Общества и других стратегических и оперативных целей.

Автоматизированная система бюджетирования, созданная в рамках проекта ИАС КУП представляет собой одну из ключевых составляющих инновационного решения в области постановки эффективной системы управления финансовыми и материальными ресурсами Компании.

Возможности автоматизированной системы бюджетирования

Преимущества автоматизации процесса бюджетирования в крупной компании, подобной ОАО «РЖД», осуществляющей различные видов деятельности, имеющей разветвленную инфраструктуру и обширную сеть филиалов, заключаются в следующих возможностях:

• обрабатывать большие объемы информации в короткие сроки;

• осуществлять многопользовательский режим работы и разделение доступа к финансовым данным Компании для различных групп пользователей;

• оперативно получать данные с территориально удаленных рабочих мест;

• автоматизировать процесс создания бюджетных форм, позволяющий в оперативном режиме вносить требуемые изменения и мгновенно информировать о них всех участников бюджетного процесса;

• осуществлять информационную, технологическую и аналитическую поддержку комплекса процедур процесса бюджетирования:

• разработка и доведение ключевых показателей;

• формирование бюджетов;

• согласование бюджетов;

• утверждение бюджетов;

• контроль и оперативный анализ исполнения бюджетов;

• корректировка бюджетов;

• анализ исполнения бюджетов и т.д.;

• выполнять консолидацию данных на всех уровнях бюджетного управления и формировать консолидированную управленческую отчетность в рамках Компании;

• представлять управленческую отчетность в разрезах, требуемых менеджментом на всех уровнях управления и руководством Компании;

• хранить историческую финансовую информацию о деятельности предприятий Компании в рамках единого Информационного хранилища и использовать ее при анализе;

• импортировать данные в систему из файлов в других форматах (Excel, Lotus, форматы баз данных и т.д.);

• экспортировать полученные отчеты в файлы формата Excel и HTML.

Немаловажным фактором внедрения автоматизированной системы являются высокие показатели экономии и короткие сроки окупаемости проекта. Общий эффект от внедрения системы бюджетного управления при снижении потерь от несовершенства финансового учета может составить 2 - 3% от объема продаж Компании.

Отличительной особенностью ИАС КУП является осуществление взаимосвязи между системами стратегического и оперативного управления путем формирования целевых параметров на основе просчета стратегии и формулирования стратегических целей компании.