19

Практическое пособие

Регистрация малого бизнеса и налоги

В вопросах и ответах

Забелин Леонид Викторович

2011

< В книге кратким и доступным языком даются ответы на вопросы по организации малого бизнеса (ИП и ООО). Процесс регистрации описан по шагам. Подробно. Представлен краткий обзор всех налоговых систем (УСН, ЕНВД и пр.) и ответы на вопросы какую систему можно выбрать. Книга, точнее брошюра, привязана к сайту автора. Книгу необходимо прочитать всем, кто собирается организовывать свой бизнес.

Содержание.

С чего начать бизнес? 3

Могу ли я рассчитывать на помощь при открытии бизнеса? 3

Что лучше: ИП или ООО? 3

Какой налог выбрать? 5

Какие виды деятельности облагаются ЕНВД? 5

Есть ли ЕНВД в Москве? 6

Могу ли я выбрать другой налоговой режим если моя деятельность подпадает под ЕНВД? 6

На какие виды деятельности распространяется УСН Патент? 6

Что выбрать УСН или ОСНО? 9

В чём особенность УСН? 9

В чем отличия УСН от ОСНО? 10

УСН (упрощенная система налогообложения, упрощенка) 10

ОСНО (общая система налогообложения) 10

Как перейти на УСН? 11

Можно ли совмещать УСН и ОСНО? 11

В чем отличия УСН доход и УСН доходы-расходы? 11

Как выбрать налог если у организации много видов деятельности? 11

Как налог будет если деятельность будет в нескольких регионах? 11

Есть ли бесплатные программы для расчета налога УСН и ЕНВД? 11

Как совмещать УСН и ЕНВД? 12

ЕНВД (Единый налог на вмененный доход, вмененка) 12

УСН (упрощенная система налогообложения, упрощенка) 12

Для чего нужна регистрация бизнеса? 13

Как зарегистрировать ИП? 13

Шаг 0.1 Если у вас нет ИНН. 13

Шаг 1 Выбор кода деятельности ИП (коды ИП, ОКВЭД ИП) 13

Шаг 2 Заявление на регистрацию ИП 13

Шаг 3 Оплатить госпошлину регистрации ИП - 800 рублей 13

Шаг 4 Если нужно перейти на упрощенку 13

Шаг 5 Если вы кому-нибудь хотите доверить отнести документы для регистрации в налоговую или отправить их по почте. 13

Шаг 6 Подача документов на регистрацию ИП в налоговую 13

Шаг 7 В налоговую за документами. 14

В какие органы нужно встать на учет после регистрации ИП? 14

Можно ли регистрировать ИП по временной прописке? 14

Может ли ИП сам себя на работу оформить и сам сделать запись в трудовой? 14

Может ли ИП иметь название? 14

Можно ли регистрировать фирму, при этом официально работать? 14

Где производится регистрация? 15

Нужно ли обращаться за помощью в юридические компании за платной регистрацией? 15

Сколько времени занимает оформление ИП и ООО? 15

Может ли за меня произвести регистрацию компании другой человек? 15

Можно ли вносить ИП наличные на расчетный счет? 15

Как приостановить деятельность ИП? 16

Сколько нужно платить в ПФ ИП сам за себя? 16

Как зарегистрировать ООО? 16

Шаг 1 Выбор кода деятельности ООО (коды ООО, ОКВЭД ООО) 16

Шаг 2 Необходим юридический адрес? 16

Шаг 3 Выбор названия ООО 16

Шаг 4 Заявление на регистрацию ООО 16

Шаг 5 Сформировать уставной капитал 17

Шаг 6 Необходимо: Решение об учреждении ООО (если 1 учредитель) или Протокол о создании юридического лица (если 2 и более учредителя) 17

Шаг 7 Необходимо составить устав ООО и придумать название компании 17

Шаг 8 Оплатить госпошлину регистрации ООО - 4000 рублей 17

Шаг 9 Необходимо составить и подписать Договор об учреждении Общества 17

Шаг 10 Если нужно перейти на упрощенку 17

Шаг 11 Если вы кому-нибудь хотите доверить отнести документы для регистрации в налоговую или отправить их по почте. 17

Шаг 12 Подача документов на регистрацию ООО в налоговую 19

Шаг 13 За документами в налоговую 19

В какие органы нужно встать на учет после регистрации ООО? 19

Может ли ООО быть без работников? 19

С чего начать бизнес?

Прежде всего, определится с видом деятельности и источниками финансирования. Желательно составить бизнес план.

Могу ли я рассчитывать на помощь при открытии бизнеса?

Да вы можете обратиться в один из центров поддержки малого бизнеса

http://ipipip.ru/podderjka-malogo-biznesa.php (список центров)

Вы также можете рассчитывать на помощь Центра Занятости:

• Консультирование

• Компенсация расходов на регистрацию ИП и ООО

• 58 800 рублей Субсидия за предоставление бизнес-плана

http://ipipip.ru/ART/art8.php (всё о программах Центра Занятости)

Для получения помощи вам необходимо состоять на учете в Центре занятости как безработный.

Что лучше: ип или ооо?

В малом бизнесе наиболее распространены ИП и ООО. Рассмотрим различия.

ИП регистрируется только на одного человека. ИП проще и дешевле в регистрации, принимает решения без протоколирования. ИП свободно распоряжается выручкой и не должен платить налог с дивидендов.

ООО может быть зарегистрирована на 2-х и более участников. ООО это юридическое лицо и решения принимаются с обязательным протоколированием. Директор, получая выручку от ООО должен платить налог с дивидендов(9%).

ИП и ООО практически равны в трудовом и гражданском кодексе, а также в праве применять налоговые спецрежимы УСН и ЕНВД.

http://ipipip.ru/ART/art1.php (ИП или ООО?)

Какой налог выбрать?

Самые выгодные налоги (в порядке убывания):

1. УСН Патент

2. ЕСХН (для сельхозпроизводителй)

3. ЕНВД (вмененка)

4. УСН доход (упрощенка)

5. УСН доход-расход

6. ОСНО

Прежде всего нужно определится, подпадает ли ваша деятельность под ЕНВД.

ЕНВД – налог обязательный, если ваша деятельность под него подпадает, то можно использовать только ЕНВД (исключение, если вы купите УСН Патент). Налог ЕНВД зависит от торговой площади, количества работников, машин и пр.

ЕНВД вводится решениями местных властей и введен почти по всей России.

http://ipipip.ru/nalogi.php (Выбор налога)

Если ваша деятельность не подпадает под ЕНВД вы можете выбрать УСН или ЕСХН, либо остаться на общей системе (не рекомендуем).

Какие виды деятельности облагаются енвд?

1. Оказание бытовых услуг.(фотоуслуги, услуги бань, саун, ремонт и строительство жилья, прачечные, изготовление мебели, обуви и пр.)

2. Оказание ветеринарных услуг.

3. Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств.

4. Оказание услуг по хранению автотранспортных средств на платных стоянках.

5. Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов.

6. Розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. м.

7. Розничной торговли, осуществляемой через киоски, палатки, лотки и другие объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети.

8. Оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв. м.

9. Оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей.

10. Распространение и (или) размещение наружной рекламы.

11. Распространение и (или) размещение рекламы на автобусах любых типов, трамваях, троллейбусах, легковых и грузовых автомобилях, прицепах.

12. Оказания услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями.

13. Оказания услуг по передаче во временное владение и (или) пользование стационарных торговых мест, расположенных на рынках и в других местах торговли, не имеющих залов обслуживания посетителей.