Питання для самостійного вивчення

1. Звіт про рух грошових коштів підприємства: порядок та методика складання.

2. Види та способи розрахунків на підприємстві.

3. Структура вхідних і вихідних грошових потоків.

4. Фактори, що впливають на величину та рух грошових потоків.

5. Порядок визначення виручки від реалізації продукції.

6. Методи оптимізації грошових потоків підприємства.

7. Прогнозування надходжень та використання коштів на основі планових показників обсягу реалізації продукції.

8. Раціональна організація розрахунково-платіжної політики на підприємстві.

Термінологічний словник

Валовий грошовий потік – сукупність надходжень або використання грошових коштів підприємства в досліджуваному періоді в розрізі окремих часових інтервалів.

Грошовий потік – надходження або використання грошових коштів в процесі здійснення господарської діяльності підприємства.

Дефіцитний грошовий потік – характер грошового потоку підприємства, при якому надходження грошових коштів значно менше від реальних потреб для цілеспрямованого їх використання.

Надлишковий грошовий потік – характер грошового потоку підприємства, при якому надходження грошових коштів суттєво перевищує реальну потребу підприємства в цілеспрямованому їх використанні.

Негативний грошовий потік – сукупність виплат грошових коштів підприємства в процесі здійснення всіх видів його господарської діяльності.

Оптимізація грошових потоків – процес вибору найкращих форм руху грошових коштів на підприємстві з врахуванням умов та особливостей здійснення його господарської діяльності.

Платіжний календар – один з видів фінансового плану підприємства, що розроблюється з окремих видів руху грошових коштів.

Позитивний грошовий потік – надходження грошових коштів на підприємство від всіх видів господарської діяльності.

Чистий грошовий потік – різниця між позитивним та негативним грошовими потоками в досліджуваному періоді.

Тестові завдання

1. Грошовий потік підприємства – це:

1. сукупні надходження грошових коштів від операційної діяльності підприємства;

   1. сукупні надходження грошових коштів від господарської діяльності підприємства;

   2. сукупні виплати грошових коштів в процесі господарської діяльності підприємства;

   3. сукупні надходження та виплати грошових коштів підприємства, що здійснюються в процесі його господарської діяльності.

2. Як поділяються грошові потоки підприємств за обсягом?

1. наявні, майбутні;

2. валові, чисті;

3. позитивні, негативні;

4. надлишкові, дефіцитні.

3. Позитивний грошовий потік підприємства являє собою:

1. сукупні виплати грошових коштів;

2. сукупні надходження грошових коштів;

3. сукупні виплати і надходження грошових коштів;

4. додатню різницю між надходженням та виплатою грошових коштів.

4. Надлишковий грошовий потік характеризується:

1. великим обсягом позитивного грошового потоку;

2. великим обсягом валового грошового потоку;

3. великим обсягом чистого грошового потоку, що не використовується в господарській діяльності;

4. великим обсягом чистого грошового потоку з операційної діяльності.

5. Чистий грошовий потік визначається як:

1. сума позитивного та негативного грошових потоків підприємства;

2. різниця між позитивними та негативними грошовими потоками підприємства;

3. добуток позитивного та негативного грошових потоків підприємства;

4. відношення позитивного та негативного грошових потоків підприємства.

6. Обсяг грошового потоку підприємства можна визначити методом:

1. балансовим і ринковим;

2. прямим і опосередкованим;

3. лінійним і функціональним;

4. ризиковим і безризиковим.

7. Прямим методом визначають обсяг грошового потоку з:

1. операційної діяльності;

2. фінансової діяльності;

3. інвестиційної діяльності;

4. всі відповіді правильні.

8. Опосередкованим методом визначають обсяг грошового потоку:

1. операційної діяльності;

2. фінансової діяльності;

3. інвестиційної діяльності;

4. всі відповіді правильні.

9. Джерелом інформації для визначення величини чистого грошового потоку опосередкованим методом виступає:

1. фінансовий облік;

2. статистична звітність;

3. фінансова звітність;

4. всі відповіді правильні.

10. Звіт про рух грошових коштів є складовою:

1) податкової звітності;

2. статистичної звітності;

   1. фінансової звітності;

   2. звітності щодо нарахування і сплати коштів у централізовані фонди.

11. Звіт про рух грошових коштів підприємства складається з використанням методів:

1. прямого і опосередкованого;

2. методу прямого рахунку;

3. балансового і ринкового;

4. правильна перша і третя відповідь.

12. Виберіть витрати, які не потрібно враховувати при визначенні негативного грошового потоку з операційної діяльності::

1. податкові платежі;

2. витрати на придбання сировини та матеріалів;

3. витрати на оплату праці;

4. амортизаційні нарахування.

13. Виберіть елементи, які непотрібно враховувати при визначенні негативного грошового потоку з фінансової діяльності:

1. повернення суми кредиту;

2. придбання цінних паперів інших підприємств;

3. виплата дивідендів власникам;

4. правильна перша і друга відповідь.

14. Основною метою управління грошовими потоками підприємства є забезпечення:

1. прибуткової діяльності;

2. фінансової незалежності;

3. фінансової рівноваги;

4. фінансової автономії.

15. Показник оцінки ефективності грошового потоку підприємства можна розрахувати як відношення:

1. позитивного і негативного грошових потоків;

2. чистого і позитивного грошових потоків;

3. чистого і негативного грошових потоків;

4. чистого грошового потоку до суми позитивного і негативного.

16. Оптимізація грошових потоків являє собою процес вибору і організації:

1. раціональних форм руху грошових потоків;

2. способів здійснення безготівкових розрахунків;

3. планування руху грошових потоків;

4. амортизаційної політики підприємства.

17. Що виступає основним об’єктом оптимізації грошових потоків?

1. валовий грошовий потік;

2. позитивний і негативний грошовий потік;

3. залишок грошових коштів;

4. всі відповіді правильні.

18. На результати господарської діяльності негативний вплив мають:

1. дефіцитний грошовий потік;

2. надлишковий грошовий потік;

3. як дефіцитний, так і надлишковий грошові потоки;

4. немає жодної правильної відповіді.

19. Вкажіть методи оптимізації грошових потоків:

1. збалансування за обсягами;

2. збалансування за структурою;

3. збалансування в часі;

4. правильна відповідь 1, 3.

20. Збільшення чистого грошового потоку досягається за рахунок:

1. підвищення темпів економічного розвитку на засадах самофінансування;

2. збільшення витрат підприємства;

3. придбання основних засобів;

4. всі відповіді правильні.

21. План руху грошових коштів являє собою інструмент управління грошовими потоками для:

1. забезпечення фінансової незалежності;

2. прогнозування їх обсягів та забезпечення постійної платоспроможності;

3. забезпечення прибуткової діяльності;

4. правильна відповідь 1, 2.

22. План руху грошових коштів формується за:

1. видами діяльності;

2. територією діяльності;

3. видами продукції;

4. видами грошових потоків.

23. Часовим періодом плану руху грошових коштів є:

1. 3-5 років;

2. рік, квартал;

3. місяць;

4. декада, тиждень, день.

24. Планування руху грошових коштів з операційної діяльності прово­диться, виходячи з:

1. планового обсягу реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) і чистого прибутку;

2. планової величини залучення фінансових ресурсів;

3. планової величини витрат;

4. планової величини активів.

25. Платіжний календар – це інструмент:

1. стратегічного управління грошовими потоками;

2. поточного управління грошовими потоками;

3. оперативного управління грошовими потоками;

4. всі відповіді правильні.