8. Содержание дисциплины

1Правовые аспекты функционирования налоговой системы Республики Казахстан

2. Налоговое право и налоговое законодательство РК

1.2 Налоговое обязательство

1.3 Права и обязанности сторон налоговых правоотношений

1.4 Налоговый контроль

1.5 Порядок обжалования неправомерных действий и актов органов налоговой службы и их должностных лиц

2 Налоговый учет и налоговые формы

1 Налоговый учет и учетная документация

2 Правила налогового учета

3 Требования к составлению и хранению учетной документации

4. Требования к налоговой учетной политике

5. Налоговые формы: налоговая отчетность, налоговое заявление, налоговые регистры

6 Особенности налогового учета

3 Учет налогов на собственность.

3.1 Учет налогов на собственность: экономическое содержание и особенности функционирования в Казахстане.

3.1.2 Учет земельного налога

3.1.3 Плательщики и объекты обложения земельным налогом

3.1.4 Налоговые ставки

3.1.5 Корректировка базовых налоговых ставок

3.1.6 Налоговый учет земельного налога

3.2 Налог на транспортные средства

3.2.1 Плательщики и объекты обложения налогом на транспортные средства.

3.2.2 Особенности построения ставок и порядок исчисления налога по видам транспортных средств.

3.2.3 Налоговый учет налога на транспорт.

3. 4 Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

3.4.1 Плательщики налога на имущество и

особенности их определения в отдельных случаях. Объект налогообложения и налоговая база.

3.4.2 Ставки налога на имущество и порядок их применения.

3.4.3 Налоговый учет налога на имущество

5 Налог на имущество физических лиц

4 Налоги на потребление и особенности их функционирования в условиях Республики Казахстан. Учет налога на добавленную стоимость. Учет акцизов.

4.1 Налог на добавленную стоимость: экономическое содержание и особенности функционирования.

4.2 Экономические предпосылки введения НДС в Казахстане.

4.3 Преимущества и недостатки НДС

4.4 Основы построения НДС: плательщики, объект обложения, порядок постановки на учет.

4.5 Акцизы и их роль в системе налогов на потребление. Применение акцизов.

4. 6. Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в РК

4. 7 Налогообложение импорта подакцизных товаров

5 Корпоративный подоходный налог и его учет

5.1 Совокупный годовой доход

5.2 Корректировка совокупного годового дохода.

5.3 Вычеты

5.4 Убытки в целях налогообложения.

5.5 Порядок исчисления и сроки уплаты КПН.

5.6 Корпоративный подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты.

5.7 Налоговый учет КПН

6 Индивидуальный подоходный налог в Республике Казахстан

и его учет

6.1 Нормативно-правовые акты, регулирующие налогообложение доходов физических лиц. 6.2 Плательщики ИПН

6.3 Объект обложения ИПН

6.4 Доходы, не подлежащие налогообложению ИПН

6.5 Доходы, облагаемые у источника выплаты. Исчисление суммы налога.

6.6 Исчисление ИПН по доходам, не облагаемым у источника выплаты.

7. Социальный налог, сборы и платежи, их учет

7.1 Плательщики социального налога

7.2 Объект налогообложения

7.3 Ставки налога

7.4 Порядок исчисления .

7.5 Уплата социального налога.

7.6 Декларация по индивидуальному подоходному и социальному налогам

7.7 Сборы

7.8 Платежи

8 Специальные налоговые режимы

8.1 Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса

8.2 Специальный налоговый режим на основе патента, применяемый индивидуальными предпринимателями

8.3 Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, применяемый субъектами малого бизнеса

8.4 Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств

8.5 Специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов

9 Налогообложение недропользователей

9.1 Налогообложение недропользователей

9.2 Основные принципы ведения раздельного налогового учета по контрактам на недропользование.

9.3 Бонусы . Бонус коммерческого обнаружения.

9.4 Налог на добычу полезных ископаемых.

9.5 Налог на добычу полезных ископаемых на общераспространенные полезные ископаемые, подземные воды и лечебные грязи.

9.6 Налог на сверхприбыль.

9.7 Рентный налог на экспорт

№

п/п

Название темы

очное отделение

Вечернее отделение

Дистанционное отделение

Всего

Лекции

Прак. зан.

СРСП

СРС

Всего

Лекции

Прак. зан.

СРСП

СРС

Всего

Лекц

Элект.лаб.

Прак

СРСП

СРС

1

Правовые аспекты функционирования налоговой системы Республики Казахстан

8

1

1

1

5

8

1

1

1

5

8

1

4

4

2

Налоговый учет и налоговые формы

8

1

1

1

5

8

1

1

1

5

8

2

1

4

4

3

Учет земельного налога, налога на транспортные средства, налога на имущество

12

2

3

2

5

12

2

3

2

5

12

1

4

4

4

Учет налога на добавленную стоимость. Учет акцизов.³

11

2

2

2

5

11

2

2

2

5

11

1

4

4

5

Корпоративный подоходный налог и его учет⁴

14

3

3

3

5

14

3

3

3

5

14

1

4

4

6

Индивидуальный подоходный налог в Республике Казахстан

и его учет

11

2

2

2

5

11

2

2

2

5

11

1

4

4

7

Социальный налог, сборы и платежи, их учет

10

2

1

2

5

10

2

1

2

5

10

1

4

4

8

Налоговыйи учет а рамках специальных налоговых режимов

8

1

1

1

5

8

1

1

1

5

8

1

4

4

9

Учет налогообложения недропользователей

8

1

1

1

5

8

1

1

1

5

8

4

4

Всего

90

15

15

15

45

90

15

15

15

45

90

2

8

36

36