- •Рабочая учебная программа дисциплины
- •7. Содержание дисциплины
- •9. План лекций, практических (семинарских), лабораторных занятий
- •11. План проведения срсп (консультации)*
- •13. Список основной и дополнительной литературы
- •8. Содержание дисциплины
- •10. План лекций, практических (семинарских), лабораторных занятий
- •11. План проведения срсп (консультации)*
- •12. График выполнения и сдачи заданий по срс
- •13. Список основной и дополнительной литературы
- •14. Вопросы для проведения рубежного и итогового контроля
- •14.1 Вопросы для подготовки к 1 рубежному контролю
- •14.2 Вопросы для подготовки ко 2 рубежному контролю
- •15. Бально-рейтинговая система оценки учебных достижений обучающихся с переводом в традиционную шкалу оценок
- •16. Шкала выставления рейтинга студентов
- •17 Расчет итоговой оценки
- •18 Балльно-рейтинговая система оценки учебных достижений студента с переводом в традиционную шкалу оценок
- •19 Политика академического поведения
- •Тема № 1. Правовые аспекты функционирования налоговой системы республики казахстан
- •1. Налоговое право и налоговое законодательство рк
- •Налоговая структура;
- •Налоговая система;
- •Налоговое обязательство.
- •2. Налоговое обязательство
- •В безналичной форме,
- •В наличной форме,
- •Путем проведения зачета в счет погашения:
- •3. Права и обязанности сторон налоговых правоотношений
- •4. Налоговый контроль
- •4.1 Понятие налогового контроля
- •4.2 Регистрационный учет налогоплательщиков
- •Налоговые проверки
- •2) Хронометражное обследование.
- •Камеральный контроль
- •Мониторинг крупных налогоплательщиков
- •Применение контрольно-кассовых машин
- •Контроль за подакцизными товарами
- •5. Порядок обжалования неправомерных действий и актов органов налоговой службы и их должностных лиц.
- •Тема №2 Налоговый учет и налоговые формы
- •1. Налоговый учет и учетная документация
- •2. Правила налогового учета
- •3. Требования к составлению и хранению учетной документации
- •4. Требования к налоговой учетной политике
- •5. Налоговые формы: налоговая отчетность, налоговое заявление, налоговые регистры
- •2) По почте заказным письмом с уведомлением - на бумажном носителе;
- •3) В электронном виде, допускающем компьютерную обработку информации.
- •3) Возобновить представление налоговой отчетности.
- •6. Особенности налогового учета
- •Тема 3. Учет земельного налога, налога на транспортные средства, налога на имущество
- •2. Учет земельного налога
- •2.5 Корректировка базовых налоговых ставок
- •2.6 Налоговый учет земельного налога
- •3. Учет налога на транспортные средства
- •3.1 Плательщики и объекты обложения налогом на транспортные средства
- •3.2 Особенности построения ставок и порядок исчисления налога по видам транспортных средств
- •3.3 Налоговый учет налога на транспортные средства
- •Оперативные данные по налогу на транспортные средства по организации за _______ год (формы 701.00, 700.00, 700.01)
- •5 Налог на имущество физических лиц
- •5.1 Налогоплательщики
- •5.2 Налоговые ставки
- •1. Налог на добавленную стоимость: экономическое содержание и особенности функционирования.
- •Основы учета ндс
- •4 Акцизы и их роль в системе налогов на потребление
- •4.1 Применение акцизов
- •4.2 Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в Республике Казахстан
- •4.3 Налогообложение импорта подакцизных товаров
- •18 Каков налоговый период для уплаты акциза?
- •2 Корректировка совокупного годового дохода
- •3 Вычеты
- •4.Убытки
- •5. Порядок исчисления и сроки уплаты корпоративного подоходного налога
- •6. Корпоративный подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты
- •7. Налоговый учет кпн
- •2 Плательщики индивидуального подоходного налога. Объекты обложения индивидуальным подоходным налогом
- •3. Доходы, не подлежащие налогообложению
- •4. Доходы, облагаемые у источника выплаты
- •Исчисление суммы налога
- •6. Исчисление индивидуального подоходного налога по доходам, не облагаемым у источника выплаты
- •1.1 Плательщики социального налога
- •1.2 Объект налогообложения
- •1.3 Ставки налога
- •1.4 Порядок исчисления
- •1.5 Уплата социального налога
- •1.6 Декларация по индивидуальному подоходному и социальному налогам
- •2. Сборы
- •2.1 Сбор за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан
- •2.2 Сбор с аукционов
- •2.3 Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности
- •2.4 Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям
- •3. Платы
- •3.1 Плата за пользование земельными участками
- •3.2 Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников
- •3.3 Плата за эмиссии в окружающую среду
- •3.4 Плата за пользование животным миром
- •3.5 Плата за лесные пользования
- •3.6 Плата за использование особо охраняемых природных территорий
- •3.7 Плата за использование радиочастотного спектра
- •3.8 Плата за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи
- •3.9 Плата за пользование судоходными водными путями
- •3.10 Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы
- •22 Каков порядок взимания платы за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи ?
- •1 Виды специальных налоговых режимов
- •2 Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса
- •2.1 Специальный налоговый режим на основе патента применяемый индивидуальными предпринимателями
- •2.2 Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяемые субъектами малого бизнеса
- •2.3 Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств
- •2.4 Специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов
- •2.Основные принципы ведения раздельного налогового учета по контрактам на недропользование
- •3. Бонусы
- •4. Бонус коммерческого обнаружения
- •5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •6 Налог на добычу полезных ископаемых на общераспространенные полезные ископаемые, подземные воды и лечебные грязи
- •7. Налог на сверхприбыль
- •8. Рентный налог на экспорт
- •5 Баллов
- •1 Неделя срок сдачи
- •Тема 1 Правовые аспекты функционирования налоговой системы Республики Казахстан
- •5 Баллов
- •2 Неделя срок сдачи
- •Тема2 Налоговый учет и налоговые формы
- •5 Баллов
- •3 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Учет налога на землю.
- •Практическое занятие № 4
- •5 Баллов
- •4 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Налог на имущество физических лиц.
- •Практическое занятие № 5
- •5 Баллов
- •5 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие № 6
- •5 Баллов
- •6 Неделя срок сдачи
- •Тема 4 Учет налога на добавленную стоимость. Учет акцизов. Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие № 7
- •5 Баллов
- •7 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Учет налога на добавленную стоимость. Учет акцизов. Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие № 8
- •5 Баллов
- •8 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие № 9
- •5 Баллов
- •9 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие № 10
- •5 Баллов
- •10 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие № 11
- •5 Баллов
- •11 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Перечень выплат (затрат) за 1 квартал 2010 г.
- •Задание № 12 ( практические занятия)
- •5 Баллов
- •12 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 13 ( практические занятия)
- •5 Баллов
- •13 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие №14
- •5 Баллов
- •14 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие №15
- •5 Баллов
- •15 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •4 Баллов
- •2 Неделя срок сдачи
- •Тема 1 Правовые аспекты функционирования налоговой системы Республики Казахстан
- •4 Баллов
- •2 Неделя срок сдачи
- •Тема 2. Налоговый учет и налоговые формы
- •4 Баллов
- •3 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Учет налога на землю
- •Задание № 5 ( срсп)
- •4 Баллов
- •4 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Учет налога на имущество. Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 6 ( срсп)
- •4 Баллов
- •5 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Учет налога на транспорт Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 6 ( срсп)
- •4 Баллов
- •6 Неделя срок сдачи
- •Тема 4. Учет налога на добавленную стоимость. Учет акцизов. Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 7 ( срсп)
- •4 Баллов
- •7 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Учет налога на добавленную стоимость. Учет акцизов. Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 8 ( срсп)
- •8 Неделя срок сдачи
- •Задание № 9 ( срсп)
- •4 Баллов
- •9 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Корпоративный подоходный налог и его учет Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 10 ( срсп)
- •4 Баллов
- •9 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Корпоративный подоходный налог и его учет Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 11 ( срсп)
- •4 Баллов
- •12 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Индивидуальный подоходный налог в Республике Казахстан его учет Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 12 ( срсп)
- •4 Баллов
- •13 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Социальный налог, сборы и платежи, их учет Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 13 ( срсп)
- •4 Баллов
- •13 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Налоговыйи учет а рамках специальных налоговых режимов Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 14 ( срсп)
- •4 Баллов
- •15 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Учет налогообложения недропользователей Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 15 ( срсп)
- •Тема 3 Налоги на собственность. Учет налога на землю. Учет налога на имущество. Учет налога на транспорт Задание № 2
- •Тема 6 Учет налога на добавленную стоимость. Задание № 3
- •Тема 8 Корпоративный подоходный налог и его учет Задание № 4
14. Вопросы для проведения рубежного и итогового контроля
14.1 Вопросы для подготовки к 1 рубежному контролю
1. Что входит в состав налогового законодательства РК?
Какие обязанности лежат на налоговом агенте?
Кто имеет право налагать на налогоплательщика административные штрафы?
Кто имеет право осуществлять отдельные элементы, составляющие налоговое обязательство налогоплательщика?
Какие существуют формы исполнения налогового обязательства?
Каков порядок очередности обжалования налогоплательщиком уведомлений по актам налоговых проверок?
Что является способом обеспечения исполнения невыполненного в срок налогового обязательства?
Определите сущность налогов
Что представляет собой налоговая система ?
Дайте определение термина “пошлина”:
11. В чем заключается Концепция “пожертвования”?
12. Сущность перераспределительной функции налогов
13. Принцип “равномерности” налогообложения
14. Что считается датой оплаты налога?
15. Указать первоочередное погашение налоговой задолженности по Налоговому Кодексу с 1 января 2009года
16. Кто не является плательщиком налога на транспорт ?
17 В каких случаях сумма налога на транспорт увеличивается на 7 тенге за каждую единицу?
18 Как вносятся в бюджет текущие платежи по налогу на имущество юридических лиц?
19 Дайте наиболее полное определение "Балл бонитета»
20. Что является объектом обложения налогом на имущество юридических лиц?
21Что является налоговой базой для исчисления земельного налога?
22. Среднемесячные платежи за предыдущий квартал по НДС составили 718 тыс.тенге, в этом случае отчетным периодом будет:
а) Календарный месяц;
б) Декада;
в) Квартал;
г) Год.
23. Что является объектом обложения НДС при реализации товаров, ранее приобретенных с НДС, но по которым НДС не был принят в зачет?
24. Является ли объектом обложения акцизами организация лотерей?
25. По каким из товаров, ставки акцизов установлены в твердой величине?
14.2 Вопросы для подготовки ко 2 рубежному контролю
1 Кто должен в обязательном порядке представлять декларацию по индивидуальному подоходному налогу?
2 Как облагаются индивидуальным подоходным налогом доходы адвокатов и частных нотариусов?
3 Облагаются ли индивидуальным подоходным налогом вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по банковским вкладам?
4 Какие виды доходов должны учитываться в доходе работника?
5 В каких случаях страховые выплаты по договорам накопительного страхования не являются доходом физического лица?
6 Что затрагивает перераспределительное влияние налогов на потребление ?
7 При передаче сырой нефти, добытой на территории Казахстана, на промышленную переработку акциз уплачивается в момент:
а) передачи;
б) возврата готовой продукции;
в) реализации продукции переработки;
г) не уплачивается
8 На какой срок могут предоставляться отсрочки таможенных платежей:
9 При расчете вознаграждения (интереса), относимого на вычеты, за полученные кредиты (займы) резиденту применяется ставка рефинансирования или ставка ЛИБОР ?
10. Как определяются расходы на ремонт основных средств ?
11. Какие нормы амортизационных отчислений налогоплательщик применяет в целях налогообложения?
12. Какой установлен срок уплаты социального налога для юридических лиц (по действующему законодательству):
13. Ставки социального налога для специализированных организаций, в которых работают инвалиды
14 Облагаются ли социальным налогом обязательные пенсионные взносы в накопительные пенсионные фонды
15. Кто вправе применять специальный налоговый режим?
16. Как исчисляется стоимость патента индивидуальным предпринимателем?
17. Какую форму предпринимательской деятельности Вы могли бы посоветовать, почему?
18. Приведите порядок регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
19. Какие условия, позволяют применять специальный налоговый режим на основе патента?
20. В виде каких налогов и в каком размере стоимость патента подлежит уплате в бюджет?
21. Какие условия, позволяют применять специальный налоговый режим на упрощенной декларации?
22 Укажите сроки предоставления отчетной документации и сроки уплаты в бюджет налогов по упрощенной декларации.
23.Какие из расходов не подлежат вычету из СГД при определении налогооблагаемого дохода?