2.3. Операции по прочим счетам
Задание. Определить корреспонденцию счетов по счёту 55
Записать начальное сальдо в ведомость №25АПК
«Текущий счёт для расчётов с населением за продукцию» 1000 руб.
По данным таблицы и заполненных документов сделать записи в журнал-ордер №3 и ведомость ф.№25АПК.
Данные выписок банка по текущему счёту для расчётов с населением за продукцию
Дата |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
|
дебет |
кредит |
|||
02 |
В кассу по чеку |
1 000 |
|
|
20 |
От молокозавода |
2 000 |
|
|
23 |
В кассу по чеку |
2 000 |
|
|
30 |
От молокозавода |
1 200 |
|
|
3. Учёт расчётных операций.
3.1 Учёт расчётов с поставщиками и подрядчиками.
Задание. Определить корреспонденцию счетов по 60 счёту
Заполнить реестр операций по расчётам с поставщиками и подрядчиками
Сделать отметку об оплате счетов по данным журнала-ордера №2
Суммы НДС записать в форму № 32 АПК
Заполнить журнал-ордер №6 АПК
Сальдо начальное (кредит 60 счёта)
Ремонтно-техническое предприятие (РТП), счёт №101 5 000 руб.
Нефтебаза, счёт №115 8 000 руб.
Данные о поступивших ТМЦ и выполненных работах от поставщиков и подрядчиков.
№ доку мента |
Наименование поставщика или подрядчика |
Наименование поступивших ценностей или выполненных работ |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
|
дебет |
кредит |
||||
116 |
РТП |
Запчасти |
20 000 |
|
|
НДС |
3 600 |
|
|
||
Итого |
23 600 |
|
|
||
120 |
РТП |
Трактор МТЗ-80 |
30 000 |
|
|
НДС |
5 400 |
|
|
||
Итого |
35 400 |
|
|
||
208 |
Нефтебаза |
Нефтепродукты |
620 000 |
|
|
НДС |
111 600 |
|
|
||
Итого |
731 600 |
|
|
||
105 |
РТП |
Капитальный ремонт трактора МТЗ-80 |
15 000 |
|
|
НДС |
2 700 |
|
|
||
Итого |
17 700 |
|
|
||
106 |
Племобъединение |
За работы по искусственному осеменению коров |
500 |
|
|
НДС |
90 |
|
|
||
Итого |
590 |
|
|
||
214 |
Нижновэнерго |
Электроэнергия |
30 000 |
|
|
НДС |
5 400 |
|
|
||
Итого |
35 400 |
|
|
||
118 |
Трест № 1 |
Акт на выполненные работы по законченному строительству фермы |
800 000 |
|
|
НДС |
144 000 |
|
|
||
Итого |
944 000 |
|
|
||
401 |
Силикатный завод |
Кирпич |
100 000 |
|
|
НДС |
18 000 |
|
|
||
Итого |
118 000 |
|
|
||
313 |
Лесоторговая база |
Пиломатериалы |
300 000 |
|
|
НДС |
54 000 |
|
|
||
Итого |
354 000 |
|
|
||
Расшифровка счёта № 214 Нижновэнерго |
|||||
Молочное стадо |
5 000 |
|
|
||
Молодняк КРС |
4 000 |
|
|
||
Зерноток |
4 000 |
|
|
||
Гараж |
5 000 |
|
|
||
АВМ |
4 000 |
|
|
||
Общехозяйственное потребление |
8 000 |
|
|
||
Итого |
30 000 |
|
|
||