Организация синтетического учёта
Задание. На основании приведённых данных составить бухгалтерский баланс.
Шифр счёта |
Наименование счёта |
Сумма, руб. |
Баланс, руб. |
|
Актив |
Пассив |
|||
01 |
Основные средства |
10.300.000 |
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
2.000.000 |
|
|
04 |
Нематериальные активы |
10.000 |
|
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
2.000 |
|
|
07 |
Оборудование к установке |
11.000 |
|
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
100.000 |
|
|
10 |
Материалы |
679.300 |
|
|
11 |
Животные на выращивании и откорме |
622.000 |
|
|
20.1 |
Растениеводство |
50.000 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
200.500 |
|
|
50 |
Касса |
2.500 |
|
|
51 |
Расчётный счёт |
400.000 |
|
|
55 |
Специальные счета в банке |
1.000 |
|
|
58 |
Финансовые вложения |
150.000 |
|
|
60 |
Расчёты с поставщиками и подрядчиками |
13.000 |
|
|
62 |
Расчёты с покупателями |
3.000 |
|
|
66 |
Краткосрочные кредиты и займы |
15.000 |
|
|
67 |
Долгосрочные кредиты и займы |
34.000 |
|
|
68 |
Расчёты с бюджетом |
150.000 |
|
|
69 |
Расчёты по социальному страхованию и обеспечению |
138.000 |
|
|
70 |
Расчёты с персоналом по оплате труда |
100.000 |
|
|
71 |
Расчёты с подотчётными лицами |
200 |
|
|
73 |
Расчёты с персоналом по прочим операциям (материальный ущерб) |
300 |
|
|
76 |
Расчёты с разными дебиторами |
500 |
|
|
76 |
Расчёты с разными кредиторами |
4.000 |
|
|
80 |
Уставный капитал |
8.300.000 |
|
|
83 |
Добавочный капитал |
1.622.000 |
|
|
84 |
Нераспределённая прибыль |
152.200 |
|
|
98 |
Доходы будущих периодов |
100 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
2 Учёт денежных средств
Кассовые операции
Задание. Заполнить кассовую книгу за 2 сентября
Определить корреспонденцию счетов по кассовым операциям
Заполнить журнал-ордер №1, ведомость №1
Хозяйственные операции по кассе
|
№ доку мента |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
|
дебет |
кредит |
||||
Поступление денег в кассу: |
|||||
02 |
901 |
Возмещение материального ущерба от Серова Н.В. |
100 |
|
|
02 |
902 |
Возмещение материального ущерба от Кирова И.К. |
100 |
|
|
02 |
903 |
Квартплата от Носова С.И. |
20 |
|
|
02 |
904 |
От продажи: 150 кг говядины 30 кг субпродуктов НДС (10%) Итого: |
16500 1500 1800 19800 |
|
|
02 |
905 |
Для расчётов с гражданами за молоко |
1000 |
|
|
03 |
906 |
От Иванова А.И. за услуги трактора НДС (18%) Итого: |
70 12,6 82,6 |
|
|
04 |
908 |
От Шатова И.Н. неиспользованные подотчётные суммы |
50 |
|
|
09 |
909 |
На выдачу зарплаты за август |
100000 |
|
|
20 |
910 |
Для расчётов с гражданами за молоко |
2000 |
|
|
23 |
911 |
На выдачу аванса по зарплате |
200000 |
|
|
25 |
912 |
От Зотова В.И. за 50 л бензина НДС (18%) Итого: |
550 99 649 |
|
|
Выданы деньги из кассы: |
|||||
02 |
801 |
Зотову В.И. в подотчёт |
100 |
|
|
02 |
802 |
Серовой В.А. материальная помощь |
700 |
|
|
03 |
803 |
Выдано за молоко по ведомости |
1000 |
|
|
03 |
804 |
Наличные деньги в банк |
18000 |
|
|
08 |
805 |
По исполнительным листам Волгиной Н.И. |
50 |
|
|
08 |
806 |
По исполнительным листам Котовой Т.В. |
50 |
|
|
12 |
807 |
Белкиной И.Ф. в подотчёт |
100 |
|
|
24 |
808 |
Выдано за молоко по ведомости |
2000 |
|
|
25 |
809 |
Аванс по зарплате |
198000 |
|
|
|
|
Депонировано Семёнову В.К. |
2000 |
|
|
30 |
810 |
Депонированная зарплата Петрову С.Н. |
100 |
|
|
30 |
811 |
По чеку за марки, конверты |
50 |
|
|
2.2 Операции по расчётному счёту.
Задание. Определить корреспонденцию счетов по расчётному счёту
Заполнить журнал-ордер №2 и ведомость к журналу-ордеру №2
Произвести сверку с журналом-ордером №1 и ведомостью №1
Данные выписок банка с расчётного счёта
Да та |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
|
дебет |
кредит |
|||
02 |
Туристическому агентству по счёту №201 за путёвку |
2 000 |
|
|
02 |
От молокозавода |
1 000 |
|
|
02 |
От мясокомбината, квитанция 108 |
2 000 |
|
|
02 |
Отделению связи по счёту 403 за услуги |
800 |
|
|
03 |
Перечислено РТП по счёту 101 |
5 000 |
|
|
03 |
Нефтебазе по счёту 115 |
8 000 |
|
|
03 |
Из кассы |
18 000 |
|
|
09 |
Перечислен налог на доходы физических лиц |
50 000 |
|
|
09 |
Социальное страхование |
13 000 |
|
|
09 |
В пенсионный фонд |
100 000 |
|
|
09 |
Медицинское страхование |
15 000 |
|
|
09 |
В кассу на зарплату |
100 000 |
|
|
10 |
От молокозавода |
300 000 |
|
|
10 |
Перечислено РТП по счёту 116 |
23 600 |
|
|
11 |
Нефтебазе по счёту № 208 |
731 600 |
|
|
11 |
Погашена краткосрочная ссуда |
5 000 |
|
|
12 |
От мясокомбината, квитанция №810 |
746 036 |
|
|
12 |
Племобъединению по счёту №105 |
590 |
|
|
12 |
Погашены краткосрочные займы |
5 000 |
|
|
16 |
Перечислено Нижновэнерго по счёту №214 |
35 400 |
|
|
16 |
Погашены долгосрочные займы |
10 000 |
|
|
20 |
От молокозавода |
300 000 |
|
|
20 |
НДС в бюджет |
100 000 |
|
|
20 |
Перечислено РТП по счёту №120 |
35 400 |
|
|
20 |
Погашена долгосрочная ссуда |
20 000 |
|
|
23 |
От мясокомбината, квитанция №318 |
133 159 |
|
|
25 |
В кассу на зарплату |
200 000 |
|
|
25 |
Перечислены проценты за краткосрочные кредиты |
500 |
|
|
25 |
Перечислены проценты за долгосрочные кредиты |
500 |
|
|
26 |
Лесоторговой базе за пиломатериалы |
354 000 |
|
|
28 |
Получены доходы по финансовым вложениям: |
|
|
|
|
долгосрочным вложенным паям |
20 000 |
|
|
|
долгосрочным облигациям |
30 000 |
|
|
|
краткосрочным облигациям |
50 000 |
|
|
|
проценты |
25 000 |
|
|
30 |
От молокозавода |
300 000 |
|
|
30 |
Приобретены акции АО «ГАЗ» |
100 000 |
|
|