Учету основных средств

1) Заполнить инвентарную карточку учета (форма №ОС -6) ОС №2 и акт приёмки-передачи ОС (форма №ОС -1) №1 на основании следующих данных.

19.12.20__ г. ЗАО «ДИОНИТ» была произведена покупка станка деревообрабатывающего первоначальной стоимостью 10000 руб. модель 1081/3, выпуска 2003г. у Кировского завода г. Санкт-Петербург. Станок принят в цех №2.

Приёмка объекта производилась комиссией в составе: директора, гл. бухгалтера и члена акционерного общества Иванова И.И. Объект сдал бригадир Круглов К.Ф.

При приемке объекта установлено, что техническим условием он соответствует, доработка не требуется. По результатам испытания – объект соответствует техническим условиям.

Комиссия дала заключение – ввести объект в эксплуатацию.

К объекту прилагается технический паспорт, его заводской номер 11/9. Норма амортизации составляет 12%, код амортизационных отчислений 83.13. Приём станка производился на основании приказа от 20 декабря 2003г. № 18/04.

Карточку заполнил гл. бухгалтер 20.12.20__ г.

Деревообрабатывающий станок состоит из приставки № 8613 и стола №1307.

2)Заполните акт о приеме (поступлении) оборудования (форма N ОС-14)

22 декабря 20__ года ЗАО "ДИОНИТ" приобрело у ООО "Технопром" Швейную машину (паспорт N 53872017, ДИОНИТийный талон N 12037). Стоимость - 20 500 руб. Машина требует специальной установки (монтажа).

Приёмка объекта производилась комиссией в составе: директора, гл. бухгалтера и члена акционерного общества Иванова И.И. Объект сдал бригадир Круглов К.Ф. Принял завскладом.

3) Заполнить акт приемки-передачи оборудования в монтаж (форма №ОС -16) № 44 от 07.12.20__ г.

ЗАО «ДИОНИТ» передало ОАО «Торгмонтаж» для монтажа в цех № 23:

торговый прилавок марки ТП – 4 в количестве 4 по цене 3000 руб.

стойка СТ – 1 в количестве 1 по цене 5000 руб.

полка П – 2 в количестве 10 по цене 600 руб.

В результате монтажа установлено: оборудование проектной специализации соответствует. Дефекты не обнаружены.

Дано было следующее заключение: торговое оборудование в составе разобранных четырех торговых прилавков, одной стойки, десяти полок и крепежа в требуемом ассортименте пригодно для монтажа.

4) Заполнить акт на списание основных средств №3 (форма №ОС -4).

На предприятии назначена комиссия приказом от 15 декабря 200_г. № 6/01 на основании распоряжения директора для осмотра персонального компьютера.

Компьютер был оприходован 18 апреля 1995г. по первоначальной стоимости 5000 руб., а дата поступления в организацию 11.04.95г. Сумма начисленной амортизации составляет 2160 руб. Масса объекта по паспорту 0,0035 т. Содержит драгоценные металлы: 17 гр. серебро (номенклатурный номер 41).

В результате произведенного осмотра комиссия в составе постановила – ликвидировать персональный компьютер, так как ремонт по техническому состоянию – не пригоден для эксплуатации.

Директор, гл. бухгалтер, член акционерного общества Иванов И.И.

В результате списания поступили 14 микросхем по накладной №18 на сумму 80 руб. и 1 экран по накладной №19 на сумму 200 руб.

Определить результат от списания.

5) Составить акт на списание транспортных средств (форма №ОС -4а) №23 по следующим данным.

ЗАО «ДИОНИТ» произвела осмотр автомобилей МАЗ-100 модель С тип Д, двигатель 00002, шасси № 0034 с номером 77АВС РУ, технический паспорт № 272 на основании приказа от 15 декабря 200_г. №144. Масса объекта по паспорту 2т.

6) Заполнить карточку учета нематериальных активов (форма №НМА -1) №2 от 25.12.200_г. и акт приемки-передачи нематериального актива №4

ЗАО «ДИОНИТ» купило лицензию на вид деятельности по первоначальной стоимости 5000 руб. со сроком полезного использования 24 мес. Прилагается договор №14 от 12.12.20__г. и акт передачи к договору № 14 от 25.12.20__г.

Карточку заполнил гл. бухгалтер.

7) Заполните на основании данных журнала регистрации хозяйственных операций за декабрь 200__г. ведомость и журнал-ордер №, Главную книгу.

8) Заполните бухгалтерский баланс; отчет о прибыли и убытках.

Приложение 1

Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды
В дебет счетов	Начислено заработной платы	Отчисления на социальные нужды
		на социальное страхование(%)	в пенсионный фонд (%)	на медиц. страхование (%)	в фонд социального страхования от несчастных случаев (%)	Итого
20-1 диваны 20-2 кресла
Итого
28 25 23 26
Всего

Приложение 2

Расчет распределения затрат вспомогательного производства

Потребители	Объем услуг, т/км	Фактические затраты
Основной цех Управление фабрики
Итого

Приложение 3

Расчет распределения общепроизводственных расходов

Счет	Виды изделий	Основная заработная плата производственных рабочих	Общепроизводственные расходы (коэфф. распр.)
20-1	Диваны
20-2	Кресла
28	Брак
Итого

Приложение 4

Расчет распределения общехозяйственных расходов

Счет	Виды изделий	Основная заработная плата производственных рабочих	Общехозяйственные расходы (коэфф. распр.)
20-1	Диваны
20-2	Кресла
	Итого

Приложение 5

Калькуляция производственной себестоимости диванов-кроватей

Выпуск (шт.).

Производственная себестоимость изделия ___ руб.

Статьи затрат	Незавершенное производство на начало месяца	Затраты за месяц (оборот по дебету счета 20-1)	Незавершенное производство на конец месяца	Фактическая производственная себестоимость выпуска
1. Материалы
2. Основная заработная плата производственных рабочих
3. Отчисления на социальные нужды
4. Общепроизводственные расходы
5. Общехозяйственные расходы
6. Прочие
Производственная себестоимость

Приложение 6

Калькуляция производственной себестоимости кресел

Выпуск (шт.).

Производственная себестоимость изделия руб.

Статьи затрат	Незавершенное производство на начало месяца	Затраты за месяц (оборот по дебету счета 20-1)	Незавершенное производство на конец месяца	Фактическая производственная себестоимость выпуска
1. Материалы
2. Основная заработная плата производственных рабочих
3. Отчисления на социальные нужды
4. Общепроизводственные расходы
5. Общехозяйственные расходы
6. Прочие
Производственная себестоимость