9.2. Кредит: формы и принципы. Кредитная система

Кредит означает доверие (“верю”). В рыночной экономике деньги должны находится в постоянном обороте. Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках появляются временно свободные средства, выступающие как источник кредита, а на других возникает потребность (нужда) в них. В целом кредит обеспечивает непрерывность производственного процесса на уровне фирм.

Кредит – это система экономических отношений, выражающаяся в движении имущества или денежного капитала, предоставленного в ссуду, то есть во временное пользование на принципах (условиях) возвратности, срочности, материальной обеспеченности и за плату в виде процента.

Важнейшими источниками кредитования являются:

• амортизационные фонды;

• часть оборотного капитала (заработная плата и т.п.);

• накапливаемая прибыль для расширения производства;

• средства бюджетов и фондов;

• доходы и накопления населения.

Ссудный процент (r) – это часть прибыли. Выгодность ссудного процента выражается в норме процента, определяемого соотношением ссудного процента и объема выданного в кредит капитала, и выраженная в процентах. Кредит выполняет ряд функций:

• обеспечивает непрерывность воспроизводства;

• перераспределяет доходы и направляет капитал в прибыльные отрасли и сферы экономики;

• содействует экономии издержек обращения за счет опережающего роста безналичного денежного оборота (кредитные карточки и т.п.).

Классическими формами кредита являются коммерческий и банковский. Коммерческая форма кредита означает отсрочку платежа при продаже товаров. Ее целью является ускорение реализации товаров и оказания услуг. Доверие при такой сделке обеспечивается документом – векселем (письменным долговым обязательством), представляющим разновидность ценных бумаг и могущим быть простым и переводным (тратта). Вексель называется простым в том случае, когда в сделке участвуют две стороны: должник-векселедатель и кредитор-векселедержатель. В случае же с траттой появляется третья сторона – организация, которой должен векселедержатель. Сам вексель в этом случае «переводится» через первоначального векселедержателя уже его кредитору.

Коммерческий кредит имеет ограничения по направлениям, срокам и суммам сделок. Эти недостатки преодолел банковский кредит, потому что он является более эластичным. Он предоставляется кредитно-финансовыми учреждениями и в первую очередь коммерческими банками. Различают краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (1-5 лет) и долгосрочный (более 5 лет) банковские кредиты.

Кроме основных двух форм кредита, существуют и другие. Наиболее важным для населения является потребительский кредит. Он может быть представлен потребителям в форме коммерческой (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковской (ссуды для потребительских целей). Существует ипотечный кредит – это долгосрочная ссуда под залог недвижимости (земли, зданий). Государственный кредит – когда государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес – кредиторами. Средством (орудием) займа в данном случае выступают государственные облигации. Также существует международный кредит.

Кредитная система – это кредитно-финансовые учреждения, создающие, аккумулирующие и предоставляющие денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности. Они получают прибыль (маржу) за счет разницы между процентом за предоставленные деньги и процентом, выплачиваемым за вклады.

Обычно структура кредитной системы является двухуровневой: 1) центральный банк страны и 2) коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые институты (кредитные союзы, фонды (пенсионные и др.), страховые компании и т.п.). Центральный банк является головным банком, в функции которого входят: денежная эмиссия (монополия на печатание и выпуск в обращение денег), выработка общей кредитной политики, обеспечение стабильности банковской и денежной систем и т.д.

Коммерческие банки непосредственно обслуживают фирмы, предприятия, население. Они принимают и оплачивают банковские чеки, предоставляют кредиты. Различные вспомогательные функции выполняют специализированные кредитно-финансовые институты.

Новыми формами кредитования являются лизинг, факторинг и др. Лизинг – это форма аренды с передачей в пользование машин, оборудования и т.д. с последующей постепенной выплатой их стоимости. Факторинг – это перекупка или передача чужой задолженности или коммерческие операции по доверенности.