Планы семинарских занятий

Семинар 1. Современная налоговая система Российской Федерации и пути ее совершенствования

Вопросы для обсуждения

1. Понятие «налоговое администрирование».

2. Налоговый кодекс Российской Федерации: структура, значение.

3. Понятие налоговой системы, ее составные элементы и факторы развития.

4. Виды налогов и сборов Российской Федерации, их классификация и функции. Общие условия установления налогов.

5. Федеральные налоги и сборы.

6.Региональные налоги.

7.Местные налоги.

8.Особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

9. Специальные налоговые режимы.

10. Организационные принципы построения налоговой системы Российской Федерации.

11.Управление налоговой системой Российской Федерации: цель и задачи.

12. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, их полномочия.

13.Налоговая политика, ее формы и основные принципы, заложенные в основание налоговой системы современной России.

14. Пути совершенствования современной налоговой системы Российской Федерации.

Литература: основная 9,10,11,13,14,21

дополнительная 24,25,26,33,36

Семинар 2. Налоговые органы Российской Федерации, их структура и предмет деятельности

Вопросы для обсуждения

1.Налоговые органы Российской Федерации: их состав, характеристика, принципы построения.

2.Организационные типы (функциональный и комбинированный) и функции налоговых органов.

3. Классификация функций налогового администрирования по уровням управления.

4.Должностные лица налоговых органов, их статус, задачи и функции.

5.Федеральная налоговая служба Российской Федерации (ФНС России): структура, задачи и функции.

6.Межрегиональные инспекции ФНС России по федеральным округам, их задачи и функции.

7.Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации, их структура, задачи, функции.

8. Инспекции ФНС России по районам, по районам в городах, по городам без районного деления, межрайонного уровня (МРИ ФНС РФ), их характеристика, состав, структура, задачи и функции.

Литература: основная 9,12,14,15,20, 21 дополнительная 39,40,41,42,43

Семинар 3. Права, обязанности и ответственность участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

Вопросы для обсуждения

1. Налоговые органы как основное звено налоговых правоотношений со стороны государства.

2.Права налоговых органов в ходе осуществления налогового администрирования.

3. Налоговая проверка налогоплательщика как основное право налоговых органов.

4. Обязанности налоговых органов.

5. Права, обязанности и ответственность должностных лиц налоговых органов.

6. Права и обязанности налогоплательщиков.

7. Права, обязанности и ответственность других участников налоговых правоотношений.

8. Способы защиты прав налогоплательщиков.

Литература: основная 11,13,14,15,17,21

дополнительная 7,8,9,22, 20

Семинар 4. Организация работы по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, учету налогоплательщиков, ведению государственных реестров