Программа курса

Раздел 1. Основы налогового администрирования

Тема 1. Современная налоговая система Российской Федерации и пути ее совершенствования

Экономические предпосылки становления системы налогового администрирования. Понятие налоговой системы, ее составные элементы и факторы развития. Понятийный аппарат для целей налогообложения в Российской Федерации. Понятие «налоговое администрирование».

Состав и структура налоговой системы Российской Федерации. Виды налогов и сборов Российской Федерации, их классификация. Функции налогов (распределительная и контрольная) и их содержание.

Федеральные, региональные, местные налоги и сборы и их значение в формировании доходов федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов. Особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Специальные налоговые режимы. Общие условия установления налогов.

Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации. Налоговый кодекс Российской Федерации: структура, значение. Совершенствование методологии контроля соблюдения законодательства о налогах и сборах с целью обеспечения стабильного поступления налогов и сборов в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды.

Организационные принципы построения налоговой системы Российской Федерации.

Управление налоговой системой Российской Федерации: цель и задачи. Общее и оперативное управление налоговой системой России. Полномочия органов законодательной и исполнительной власти различных уровней в области налогообложения.

Пути совершенствования современной налоговой системы Российской Федерации.

Налоговая политика, ее формы и основные принципы, заложенные в основание налоговой системы современной России.

Раздел 2. Система налоговых органов Российской Федерации

Тема 2. Налоговые органы Российской Федерации, их структура и предмет деятельности.

Становление и развитие налоговых органов Российской Федерации. Налоговые органы Российской Федерации: их состав, характеристика, принципы построения.

Система налоговых органов Российской Федерации как трехступенчатая схема управления: Федеральная налоговая служба РФ (ФНС России); Межрегиональные инспекции ФНС России по федеральным округам; Межрегиональные инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам; Управления ФНС России по субъекту РФ; Инспекции ФНС России по районам, по районам в городах, по городам без районного деления, межрайонного уровня (МРИ ФНС РФ).

Организационные типы (функциональный и комбинированный) и функции налоговых органов. Классификация функций налогового администрирования по уровням управления. Должностные лица налоговых органов, их статус, задачи и функции.

Тема 3. Федеральная налоговая служба Российской Федерации (фнс России): структура, задачи и функции

ФНС России как уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, обеспечивающий представление в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам.

Задачи и функции ФНС России как центрального аппарата. Структура внутренних подразделений центрального аппарата – департаментов и управлений, принципы их построения, задачи и функции. Роль ФНС России в координации деятельности налоговых органов Российской Федерации.