Вопросы к зачету

1. Налоговое администрирование: понятие, содержание, цели, задачи.

2. Методы и способы налогового администрирования.

3.Правовая основа налогового администрирования.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации и его значение в формировании эффективной системы налогового администрирования.

5. Понятие, структура и принципы построения налоговой системы Российской Федерации как объекта налогового администрирования.

6. Проблемы и пути совершенствования налоговой системы России.

7. Этапы формирования и становления налоговой службы в России.

8. Система налоговых органов и их структура, задачи и функции.

9. Федеральная налоговая службы, ее функции, задачи, правовая основа.

10. Функциональные структурные подразделения ФНС России, их задачи и направления деятельности.

11. Управления ФНС России в субъектах Российской Федерации. Положения о территориальных органах управления ФНС России и их структурных подразделениях.

12. Организационные и контрольные полномочия региональных и территориальных органов управления ФНС России.

13. Права и обязанности налоговых органов в системе налогового администрирования.

14. Права и обязанности налогоплательщиков.

15. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы.

16.Содержание и понятие элементов налогообложения

17. Нормативная основа и порядок ведения в органах ФНС России Единого государственного реестра юридических лиц, Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, Единого государственного реестра налогоплательщиков.

18. Понятие налогового контроля и его отличие от других форм государственного контроля, административного и прокурорского надзора. Правовое регулирование производства налогового контроля, его цели и задачи.

19. Формы и методы налогового контроля.

20. Субъекты и объекты налогового контроля.

21. Порядок осуществления организационного и информационного взаимодействия между налоговыми и таможенными органами, органами государственных внебюджетных фондов, органами внутренних дел, юстиции в системе налогового контроля.

22.Содержание информации, составляющей налоговую, профессиональную и служебную тайну.

23. Учет налогоплательщиков. Особенности налогового учета физических лиц не предпринимателей.

24. Налоговый учет организаций. Порядок учета налогоплательщиков по месту нахождения их недвижимого имущества.

25. Идентификационный номер налогоплательщика.

26. Система информационного обеспечения налогового контроля и учета.

27. Ответственность за нарушение правил налогового учета.

28. Понятие, задачи, виды и правовые основы налоговых проверок.

29.Контрольно – проверочные действия, осуществляемые в ходе

камеральной налоговой проверки.

30. Методика проведения выездной налоговой проверки.

31.Виды налоговых правонарушений и методы их взыскания.

32. Порядок производства по делам о взыскании налоговой задолженности.

33.Понятие отсрочки (рассрочки), инвестиционного налогового кредита. Порядок и условия их предоставления.

34. Порядок реструктуризации задолженности по налогам и сборам и списания безнадежных долгов.

35.Условия и порядок возврата и зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов.

36. Налоговая декларация и налоговый контроль.

37.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

38. Порядок учета и государственной регистрации налогоплательщиков в налоговых органах России.